一、 单项选择题

　　1.某企业在生产经营的淡季，需占用500万元的流动资产和1000万元的固定资产;在生产经营的高峰期，会额外增加250万元的季节性存货需求， 如果无论何时企业的权益资本、长期负债和自发性负债的筹资额始终保持为1500万元，其余靠短期借款解决，则在营业高峰期的易变现率为( )。

　　A.66.67% B.83.33% C.22.33% D.37.67%

　　2.某企业在季节性经营低谷时，除了自发性流动负债外不再借用短期借款，则该企业采用的营运资本筹资政策属于( )。

　　A.配合型或激进型筹资政策 B.激进型筹资政策

　　C.保守型筹资政策 D.配合型或保守型筹资政策

　　3.下列各项中，不属于配合型营运资本筹资政策的特点的是( )。

　　A.长期投资由长期资金支持，短期投资由短期资金支持

　　B.在营业低谷时，易变现率为1

　　C.有利于降低利率风险和偿债风险

　　D.长期资产=所有者权益+长期债务

　　4.某企业固定资产为950万元，永久性流动资产为150万元，临时性流动资产为200万元。已知长期负债、自发性负债和权益资本可提供的资金为900万元。则该企业采取的是( )。

　　A.配合型筹资政策 B.激进型筹资政策

　　C.保守型筹资政策 D.均可

　　5.下列营运资本筹集政策中，临时性负债占全部资金来源比重最小的是( )。

　　A.严格型筹资政策 B.配合型筹资政策 C.激进型筹资政策 D.保守型筹资政策

　　6.下列各项中，属于商业信用筹资最大的优越性的是( )。

　　A.不负担成本 B.期限较短

　　C.容易取得 D.富有弹性

　　7.某企业计划购入材料，供应商给出的付款条件为(2/20，N/70)。若银行短期借款利率为12%，则( )。

　　A.企业应在第10天支付货款

　　B.企业应在第20天支付货款

　　C.企业应在第50天支付货款

　　D.企业应在第70天支付货款

　　8.F企业取得2011年为期一年的周转信贷额为1000万元，承诺费率为0.4%。2011年1月1日从银行借入500万元，7月1日又借入300万元，如果年利率8%，则企业2011年年末向银行支付的利息和承诺费共为( )万元。

　　A.51.5 B.53.4 C.64.8 D.66.7

　　9.甲企业按年利率8%从银行借入款项10万元，银行要求企业按贷款限额的15%保持补偿余额，该借款的有效年利率为( )。

　　A.8% B.9.41% C.11% D.11.5%

　　10.企业采取定期等额归还借款的方式，则( )。

　　A有效年利率大于报价利率

　　B.有效年利率小于报价利率

　　C.有效年利率等于报价利率

　　D.有效年利率范围不确定

　　11.F企业从银行贷款1.5万元，银行规定期限为1年，年利率为8%，按照贴现法付息，则到期日企业应偿还的金额为( )万元。

　　A.1.5 B.1.62 C.1.8 D.1.65