1[.单选题]风险管理的总体目标不包括()。

　　A.确保将风险控制在与公司总体目标相适应并可承受的范围内

　　B.确保遵守有关法律法规

　　C.确保企业有关规章制度和为实现战略目标而采取重大措施的贯彻执行

　　D.确保企业建立针对各项重大风险发生后的危机处理计划，保护企业不因灾害性风险或人为失误而遭受重大损失

　　[答案]C

　　[解析]风险管理总体目标如下：(1)确保将风险控制在与公司总体目标相适应并可承受的范围内;(2)确保内外部，尤其是企业与股东之间实现真实、可靠的信息沟通，包括编制和提供真实、可靠的财务报告;(3)确保遵守有关法律法规;(4)确保企业有关规章制度和为实现经营目标而采取重大措施的贯彻执行，保障经营管理的有效性，提高经营活动的效率和效果，降低实现经营目标的不确定性;(5)确保企业建立针对各项重大风险发生后的危机处理计划，保护企业不因灾害性风险或人为失误而遭受重大损失。

　　2[.单选题]2020年4月10日，国内某铜贸易商，以7155美元/吨的价格与智利供货商签订了5000吨购货合同。由于从订货到装船运输再到国内港口的时间预计还要45天左右。于是，该贸易商于4月10日在英国伦敦期货市场卖出6月期铜合约200手，25吨/手，成交均价为7145美元/吨。到2020年5月25日，进口铜到港卸货完毕，该贸易商卖出5000吨铜现货，价格为7172美元/吨;同时在期货市场上买入200手6月期铜合约进行平仓，成交均价为7168美元/吨。该贸易商的这种做法属于()。

　　A.风险对冲

　　B.风险规避

　　C.风险转移

　　D.风险转换

　　[答案]A

　　[解析]风险对冲是指采取各种手段，引入多个风险因素或承担多个风险，使得这些风险能够互相对冲，也就是，使这些风险的影响互相抵销。在金融资产管理中，对冲也包括使用衍生产品，如利用期货进行套期保值，选项A正确。

　　3[.单选题]甲公司是一家上市公司，主营业务为生产销售冰箱。2017年收购利多矿业100%的股权。由于甲公司未从事过矿产资源的开采、生产和销售，在矿山经营管理和技术方面缺少经验。为防范可能发生的风险，甲公司决定提取风险准备金。根据以上信息可以判断，甲公司的这一做法属于()。

　　A.损失融资

　　B.风险资本

　　C.应急资本

　　D.套期保值

　　[答案]B

　　[解析]风险资本即除经营所需的资本之外，公司还需要额外的资本用于补偿风险造成的财务损失。传统的风险资本表现形式是风险准备金，选项B正确。损失融资是为风险事件造成的财物损失融资，是从风险理财的角度进行损失事件的事后管理。应急资本是一个金融合约，规定在某一个时间段内、某个特定事件发生的情况下公司有权从应急资本提供方处募集股本或贷款(或资产负债表上的其他实收资本项目)，并为此按时间向资本提供方缴纳权力费。

　　4[.单选题]甲公司是一家生产光伏组件的企业，产品以出口为主，以美元为结算货币。公司管理层为了管理汇率风险，提出从国外进口相关的原材料，并用相关外币支付采购货款，以抵销部分人民币升值带来的影响。该公司管理汇率风险的策略属于()。

　　A.风险规避

　　B.风险转移

　　C.风险控制

　　D.风险对冲

　　[答案]D

　　[解析]使用多种外币结算属于风险对冲策略，选项D正确。

　　5[.单选题]甲、乙公司共同出资设立丙有限责任公司。丙公司董事会共有9名董事，于2020年4月召开董事会临时会议。下列关于董事会职责的说法中，正确的是()。

　　A.审议内部审计部门提交的风险管理监督评价审计综合报告并报股东大会批准

　　B.批准设立公司风险管理部门

　　C.批准企业全面风险管理年度工作报告

　　D.对重大决策的风险评估报告进行审议

　　[答案]B

　　[解析]内部审计部门提交的风险管理监督评价审计综合报告由风险管理委员会审议，董事会批准，选项A错误;批准风险管理组织机构设置及其职责方案属于董事会的职责，选项B正确;企业全面风险管理年度工作报告由董事会审议并提交股东(大)会批准，选项C错误;重大决策的风险评估报告由风险管理委员会审议，董事会批准，选项D错误。

　　6[.多选题]甲公司为了健全企业的风险管理组织体系，组织相关人员召开会议讨论进一步完善的措施。下列说法正确的有()。

　　A.董事会应当审议并向股东(大)会提交企业全面风险管理年度工作报告

　　B.风险管理委员会应当向董事会提交全面风险管理年度报告

　　C.董事会负责组织建立风险管理信息系统

　　D.风险管理委员会应当审议风险管理组织机构设置及其职责方案

　　[答案]ABD

　　[解析]本题考核风险管理组织体系。风险管理职能部门负责组织建立风险管理信息系统。选项C的说法错误。

　　7[.多选题]甲公司是一家生产高档不锈钢表壳的企业，产品以出口为主，以美元为结算货币。公司管理层召开会议讨论如何管理汇率风险，与会人员提出不少对策。关于这些对策，下述表述正确的有()。

　　A.部门经理刘某提出“风险规避”策略：从国外进口相关的原材料，这样可以用外币支付采购货款，抵销部分人民币升值带来的影响

　　B.财务部小王提出“风险转移”策略：干脆公司把目标客户从国外转移到国内，退出国外市场，这样就从根本上消除了汇率风险

　　C.负责出口业务的副总张某提出“风险控制”策略：加强对汇率变动趋势的分析和研究，以减少汇率风险带来的损失

　　D.业务员李某提出“风险对冲”策略：运用套期保值工具来控制汇率风险

　　[答案]CD

　　[解析]选项A属于“风险对冲”策略;选项B属于“风险规避”策略。

　　8[.多选题]华夏基金管理公司在对基金管理、受托资产管理、基金销售和咨询等业务活动进行风险度量时，运用了定性和定量度量方法。华夏基金管理公司可采用的定量风险度量方法有()。

　　A.层次分析法

　　B.最大可能损失

　　C.期望值

　　D.在险值

　　[答案]BCD

　　[解析]选项A属于定性度量方法;选项B、C、D属于定量度量方法。

　　9[.多选题]企业的下列各项活动中，属于内部控制活动的有()。

　　A.办公楼设立门禁系统

　　B.人力资源部门安排员工年度考核评价

　　C.员工如请事假，需向部门经理申请及获得批准

　　D.为一投资项目编制预算

　　[答案]ABCD

　　[解析]办公楼设立门禁系统，属于控制活动中的财产保护控制，选项A正确。人力资源部门安排员工年度考核评价，属于控制活动中的绩效考评控制(当然也属于内部环境中的人力资源，这本不矛盾，因为内部控制的五要素是可以交叉的)，选项B正确。员工如请事假，需向部门经理申请及获得批准，属于控制活动中的授权审批控制，选项C正确。为一投资项目编制预算，属于控制活动中的预算控制，选项D正确。

　　10[.多选题]下列关于风险理财的表述中，错误的有()。

　　A.风险理财可以有效降低风险事件可能引起的直接损失

　　B.风险理财的应用范围一般不包括声誉等难以衡量其价值的风险

　　C.风险理财注重风险因素对现金流的影响

　　D.风险理财主要针对不可控的风险

　　[答案]AD

　　[解析]风险理财的手段既不改变风险事件发生的可能性，也不改变风险事件可能引起的直接损失程度，选项A错误。风险理财的应用范围一般不包括声誉等难以衡量其价值的风险，也难以消除战略失误造成的损失，选项B正确。风险理财注重风险因素对现金流的影响，选项C正确。风险理财可以针对可控的风险，也可以针对不可控风险，但不是主要针对不可控风险，选项D错误。