一、单项选择题

　　【单选题】随着云计算技术的崛起，传统数据技术受到严峻挑战。此前引领世界数据库软件市场的J公司对环境变化反应迟钝，没有及时研究云计算技术。当公司意识到云技术是未来方向时，转型为时已晚。2018年，J公司营业收入基本零增长，净利润比前一年暴跌59%。J公司面对的主要风险是(　)。

　　A.运营风险

　　B.法律风险

　　C.财务风险

　　D.社会文化风险

　　『正确答案』A

　　『答案解析』“J公司对环境变化反应迟钝，没有及时研究云计算技术。当公司意识到云技术是未来方向时，转型为时已晚”体现的是运营风险中的“企业组织效能、管理现状、企业文化、高、中层管理人员和重要业务流程中专业人员的知识结构、专业经验等方面可能引发的风险”。

　　【单选题】甲公司是一家餐饮公司。2010年，一场传染病的流行使餐饮业进入“寒冬”，该公司在进行风险评估后认为，这场传染病的流行将使消费者的健康饮食意识大大增强，于是组织员工迅速开发并推出系列健康菜品，使公司营业额逆势上升。甲公司的上述做法体现的风险管理特征是(　)。

　　A.专业性

　　B.战略性

　　C.系统性

　　D.二重性

　　『正确答案』D

　　『答案解析』传染病的流行是甲公司的风险，而甲公司将风险转化为增进企业价值的机会，迅速开发健康菜品，体现了风险管理特征的二重性。

　　【单选题】下列各项关于风险管理解决方案的表述，错误的是(　)。

　　A.风险管理解决方案中的外部解决方案一般指外包

　　B.风险管理解决方案应有风险解决的具体目标和风险管理工具等方面的内容

　　C.落实风险管理解决方案必须认识到风险管理是企业价值创造的根本源泉

　　D.风险管理解决方案中的内部解决方案一般指风险管理策略

　　『正确答案』D

　　『答案解析』内部解决方案是以下几种手段的综合应用：风险管理策略、组织职能、内部控制、信息系统和风险理财措施。

　　【单选题】中科公司是国内一家著名的印刷机制造商。面对G国先进印刷机在中国的市场占有率迅速提高，中科公司将业务转型为给G国印刷机的用户提供零配件和维修保养服务，取得比业务转型前更高的收益率。从风险管理策略角度看，中科公司采取的策略是(　)。

　　A.风险规避

　　B.风险转换

　　C.风险转移

　　D.风险补偿

　　『正确答案』A

　　『答案解析』面对G国先进印刷机在中国的市场占有率迅速提高，中科公司将业务转型为给G国印刷机的用户提供零配件和维修保养服务，取得比业务转型前更高的收益率。说明中科公司退出了印刷机制造市场以避免激烈竞争，属于风险规避。

　　【单选题】M国某地区位于地震频发地带，那里的居民具有较强的防震意识，住房普遍采用木质结构，抗震性能优越。不少家庭加装了地震时会自动关闭煤气的仪器，以防范地震带来的相关灾害。根据上述信息，该地区居民采取的风险管理策略工具是(　)。

　　A.风险控制

　　B.风险转移

　　C.风险规避

　　D.风险转换

　　『正确答案』A

　　『答案解析』M国居民通过住房采用木质结构，加装地震时会自动关闭煤气的仪器来防范地震带来的灾害。属于控制风险事件发生的动因、环境、条件等，来减轻风险事件发生时的损失或降低风险事件发生的概率，体现的风险管理策略工具是风险控制。

　　【单选题】下列各项中，属于企业一般不应把风险承担作为风险管理策略的情况是(　)。

　　A.企业管理层及全体员工都未辨识出风险

　　B.企业以成本效益考虑，认为选择风险承担是最适宜的方案

　　C.企业面临影响企业目标实现的重大风险

　　D.企业缺乏能力对已经辨识出的风险进行有效管理与控制

　　『正确答案』C

　　『答案解析』本题考核“风险管理工具”的知识点。对于重大风险，一般不应采用风险承担。选项C是答案。

　　【单选题】企业在无法判断发生概率或无须判断概率的时候，度量风险一般使用(　)。

　　A.在险值

　　B.统计期望值

　　C.效用期望值

　　D.最大可能损失

　　『正确答案』D

　　『答案解析』企业一般在无法判断发生概率或无须判断概率的时候，使用最大可能损失作为风险的衡量。

　　【单选题】下列各项中，属于风险管理委员会职责的是(　)。

　　A.组织协调全面风险管理日常工作

　　B.督导企业风险管理文化的培育

　　C.审议风险管理策略和重大风险管理解决方案

　　D.批准重大决策的风险评估报告

　　『正确答案』C

　　『答案解析』风险管理委员会对董事会负责，主要履行以下职责：(1)提交全面风险管理年度报告;(2)审议风险管理策略和重大风险管理解决方案;(3)审议重大决策、重大风险、重大事件和重要业务流程的判断标准或判断机制，以及重大决策的风险评估报告;(4)审议内部审计部门提交的风险管理监督评价审计综合报告;(5)审议风险管理组织机构设置及其职责方案;(6)办理董事会授权的有关全面风险管理的其他事项。选项A属于风险管理职能部门的职责;选项BD属于董事会的职责。

　　【单选题】甲公司在实施全面风险管理过程中，注重加强法制教育，增强董事、监事、经理及其他高级管理人员和员工的法制观念，严格依法决策、依法办事、依法监督。甲公司的上述做法所涉及的内部控制要素是(　)。

　　A.控制环境

　　B.风险评估

　　C.监控

　　D.控制活动

　　『正确答案』A

　　『答案解析』我国《企业内部控制基本规范》关于内部环境要素的要求，企业应当加强法制教育，增强董事、监事、经理及其他高级管理人员和员工的法制观念，严格依法决策、依法办事、依法监督，建立健全法律顾问制度和重大法律纠纷案件备案制度。

　　【单选题】下列各项中，属于控制活动要素的是(　)。

　　A.企业实施全面预算管理制度

　　B.企业制定内部控制缺陷认定标准

　　C.企业根据设立的控制目标，及时进行风险评估

　　D.董事会下设立审计委员会

　　『正确答案』A

　　『答案解析』本题考核“控制活动要素”的知识点。选项B属于内部监督要素;选项C属于风险评估要素;选项D属于内部环境要素。

　　【单选题】下列各项关于金融衍生产品的说法中，正确的是(　)。

　　A.远期合约价格不能预先确定

　　B.远期合约是标准化合约

　　C.欧式期权只能在到期时执行

　　D.期货价格不是通过公开竞价达成的

　　『正确答案』C

　　『答案解析』远期合约规定了将来交换的资产、交换的日期、交换的价格和数量，合约条款因合约双方的需要不同而不同。这说明远期合约是提前预定价格的。远期合约亦与期货不同，其合约条件是为买卖双方量身定制的，通过场外交易达成，而后者则是在交易所买卖的标准化合约。这说明远期合约不是标准化合约。期货价格是通过公开竞价而达成的。欧式期权只能在到期日执行。

　　【单选题】甲公司每年维持经营所需的最低资本为1000万元，但是有4%的可能性需要1500万元才能维持经营。该公司为了保证96%的生存概率所需的风险准备金是(　)。

　　A.500万元

　　B.1500万元

　　C.2500万元

　　D.1000万元

　　『正确答案』A

　　『答案解析』“甲公司每年维持经营所需的最低资本为1000万元，但是有4%的可能性需要1500万元才能维持经营”，也就是说如果风险资本为500万元，那么这家公司的生存率就是96%，选项A正确。

　　【单选题】甲公司在实施风险管理过程中，对由人为操作和自然因素引起的各种风险对企业影响的大小和发生的可能性进行分析，为确定企业风险的优先次序提供分析框架。该公司采取的上述风险管理方法属于(　)。

　　A.决策树法

　　B.马尔科夫分析法

　　C.流程图分析法

　　D.风险评估系图法

　　『正确答案』D

　　『答案解析』风险评估系图识别某一风险是否会对企业产生重大影响，并将此结论与风险发生的可能性联系起来，为确定企业风险的优先次序提供框架。本题中，对由人为操作和自然因素引起的各种风险对企业影响的大小和发生的可能性进行分析，为确定企业风险的优先顺序提供分析框架，属于风险评估系图法。

　　【单选题】科环公司计划在某市兴建一座垃圾处理厂，并对占用土地的价格、垃圾处理收入和建设周期等不可控因素的变化对该垃圾处理厂内部收益率的影响进行了分析。科环公司采取的风险管理方法是(　)。

　　A.马尔科夫分析法

　　B.失效模式影响和危害度分析法

　　C.情景分析法

　　D.敏感性分析法

　　『正确答案』D

　　『答案解析』敏感性分析是针对潜在的风险性，研究项目的各种不确定因素变化至一定幅度时，计算其主要经济指标变化率及敏感程度的一种方法。科环公司“对占用土地的价格、垃圾处理收入和建设周期等不可控因素的变化对该垃圾处理厂内部收益率的影响进行了分析”表明采取的是敏感性分析法，选项D正确。