1. 以下选项中，不符合《企业内部控制应用指引第 9 号——销售业务》要求的是 ( )。

　　A.重大销售合同谈判时，由销售、财务和法律人员组成小组参加谈判，并征求法律顾问的意见

　　B.财务部门负责办理销售资金的结算和监督应收款项的回收

　　C.建立客户信用档案，并实施严格的新开发客户信用审查制度，简化大客户的信用审查流程

　　D.指定专人以函证的方式定期与客户核对应收账款、应收票据等往来款项

　　2. 依据《企业内部控制应用指引第 6 号——资金活动》，以下需关注的主要风险是( )。

　　A.存货积压，导致流动资金占用过多

　　B.筹资决策不当，引发资本结构不合理

　　C.固定资产更新改造不够，资产价值贬值

　　D.无形资产缺乏核心技术，缺乏可持续发展能力

　　3. 美捷商务连锁酒店近期频频开展对地方酒店的并购活动。根据《企业内部控制应用指引第 2 号——发展战略》，下列选项中，与美捷商务连锁酒店发展战略有关的风险有( )。

　　A.过度扩张，超出了美捷商务连锁酒店管理人员的实际能力，且实施发展战略的资金存在较大缺口

　　B.收购后没有注重文化管理，导致不同企业文化差异带来新的矛盾

　　C.偏离主业，导致企业资源分散，难以形成自身核心能力

　　D.未及时向企业员工宣传企业规章制度，出现员工因不了解制度而违反管理规定的情形

　　4. 下列选项中，符合《企业内部控制应用指引第 14 号——财务报告》规定的是( )

　　A.在编制年度财务报告后，进行资产清查和资产减值测试

　　B.企业应当根据已批准的全面预算编制财务报告

　　C.对财务报告可能产生重大影响的会计政策，按规定权限和程序审批后执行

　　D.财务报告编制完成后，加盖公章由总会计师签名并盖章后即可对外提供

　　5. 下列各项中，不符合《企业内部控制应用指引第 15 号——全面预算》要求的是( )。

　　A.预算管理工作机构设在财会部门

　　B.对投融资项目等重大预算项目，进行密切跟踪和严格监控

　　C.企业董事会审核全面预算草案

　　D.预算管理委员会成员由企业独立董事组成

　　6. 下列各项中，符合《企业内部控制应用指引第 15 号——全面预算》规定的是　( )。

　　A.公司的股东大会负责审核全面预算草案

　　B.公司预算管理工作机构一般设在财会部门

　　C.公司预算管理委员会成员由企业财务负责人及内部相关部门负责人组成

　　D.由于市场环境等客观因素导致预算执行发生重大差异确需调整时，可由公司财务经理调整预算

　　7.下列各项中，符合《企业内部控制应用指引第 7 号——采购业务》关于企业内部控制要求与措施的有( )。

　　A.一般物资或劳务的采购采用询价或定向采购的方式

　　B.企业应指定专人通过函证等方式，定期与供应商核对往来款项

　　C.小额零星物资或劳务的采购，可以采用直接购买的方式

　　D.重要和技术性较强的采购业务应组织专家进行论证并进行集体决策

　　8. 下列各项关于企业投资活动内部控制措施的表述正确的是( )。A.重大投资项目应当按照规定的权限和程序实行集体决策或联签制度

　　B.转让投资必须委托具有相应资质的专门机构进行评估，并报授权批准部门批准

　　C.企业选择投资项目应当突出主业，不得从事股票投资或衍生金融产品等高风险投资

　　D.投资方案发生重大变更的，应视情况决定是否重新进行可行性研究并履行相应审批程序

　　9. 下列各项关于企业组织架构内部控制的表述错误的是( )。A.经理层对董事会负责

　　B.经理层依法行使企业的经营决策权

　　C.监事会对股东(大)会负责，监督企业董事、经理和其他高管依法履行职责

　　D.企业重大决策、重大事项，应当按照规定的权限和程序实行集体决策审批或联签制度