【多选题】税务机关拟对个体工商户业主吴某采取税收保全措施，吴某的下列财产中，可以采取税收保全措施的有()。

A.价值100万元的小汽车

B.价值2万元的金银首饰

C.价值1000元的洗衣机

D.维持自己生活必需的唯一普通住房

【答案】AB

【解析】(1)选项AB：机动车辆、金银饰品、古玩字画、豪华住宅或者一处以外的住房(不论价值几何)，可以采取税收保全措施;

(2)选项C：属于单价5000元以下的“生活用品”，不得采取税收保全措施;

(3)选项D：属于个人维持生活必需的住房，不得采取税收保全措施。

【单选题】根据税收征收管理法律制度的规定，下列各项中，属于税收保全措施的是()。

A.扣押纳税人价值相当于应纳税款的货物

B.变卖纳税人价值相当于应纳税款的货物，以变卖所得抵缴税款

C.向纳税人加收滞纳金

D.责令纳税人提供纳税担保

【答案】A

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【单选题】税务机关采取税收保全措施的期限一般最长不得超过()。

A.3个月

B.6个月

C.1年

D.3年

【答案】B

【单选题】根据税收征收管理法律制度的规定，下列各项中，属于税务机关可以采取的强制执行措施是()。

A.责令缴纳

B.通知出境管理机关阻止出境

C.责令提供纳税担保

D.拍卖变卖

【答案】D

【解析】选项ABC：属于其他的税款征收的保障措施，与强制执行措施是并列关系。

【单选题】根据税收征收管理法律制度的规定，纳税人的下列财产中，不在税收强制执行措施范围之内的是()。

A.价值20000元的手表

B.价值4500元的生活用品

C.证券交易账户中的股票

D.唯一的商铺

【答案】B

【单选题】根据税收征收管理法律制度的规定，对欠缴税款、滞纳金的纳税人或其法定代表人需要出境的，税务机关可以采取的措施是()。

A.书面通知其开户银行从其存款中扣缴税款

B.责令提供纳税担保

C.核定、调整应纳税额

D.依法拍卖其价值相当于应纳税款的商品

【答案】B

【多选题】根据税收征收管理法律制度的规定，下列各项中，属于税务机关税务检查职权的有()。

A.检查扣缴义务人代扣代缴、代收代缴税款账簿、记账凭证和有关资料

B.检查纳税人托运、邮寄应税商品、货物或者其他财产的有关单据

C.检查纳税人存放在生产、经营场所应纳税的货物

D.检查纳税人的账簿、记账凭证、报表和有关资料

【答案】ABCD

【多选题】根据税收征收管理法律制度的规定，下列各项中，属于税务机关派出人员在税务检查中应履行的职责有()。

A.出示税务检查通知书

B.出示税务机关组织机构代码证

C.为被检查人保守秘密

D.出示税务检查证

【答案】ACD

【单选题】纳税人欠缴应纳税款，采取转移或者隐匿财产的手段，妨碍税务机关追缴欠缴税款，欠缴税款金额()以上的，属于重大税收违法失信案件。

A.100万元

B.50万元

C.20万元

D.10万元

【答案】D

【单选题】根据税收征收管理法律制度的规定，纳税人发生的下列行为中，属于偷税(逃税)行为的是()。

A.以暴力、威胁方法，拒不缴纳税款的

B.在账簿上多列支出、少列收入，少缴应纳税款的

C.未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的

D.假报出口，骗取国家出口退税款的

【答案】B

【解析】(1)选项A：属于抗税行为;

(2)选项C：属于违反税务管理规定的行为;

(3)选项D：属于骗税行为。

【单选题】根据税收征收管理法律制度的规定，纳税人有骗税行为，由税务机关追缴其骗取的退税款，并处骗取税款一定倍数的罚款，该倍数为()。

A.5倍以上10倍以下

B.1倍以上5倍以下

C.10倍

D.10倍以上15倍以下

【答案】B

【判断题】纳税人有骗税行为，由税务机关追缴其骗取的退税款并按照规定处以罚款;构成犯罪的依法追究刑事责任。()

【答案】√

【判断题】税收法律责任分为行政责任和刑事责任两种。()

【答案】√