2020年6月6日，甲公司在P银行开立主办账户，并与其签订协议开通网上银行业务。8月28日因借款200万元，在Q银行又开立一个银行结算账户。9月12日，甲公司一次性购买金额2万元的预付卡。10月拟发生3笔业务，从Q银行提取现金3万元，向Q银行缴存现金4万元，偿还Q银行借款利息1万元。

已知，甲公司各银行结算账户余额充足。

要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。

1.关于甲公司在P银行申请开立的主办账户，下列表述中，正确的是()。

A.该账户是甲公司的基本存款账户

B.甲公司日常转账结算和现金收付可以通过该账户办理

C.甲公司申请开立该账户时，应当向P银行提供营业执照

D.甲公司与P银行应当签订账户管理协议

【答案】ABCD

【解析】选项AB：基本存款账户是存款人的主办账户，一个单位只能开立一个基本存款账户，存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应通过基本存款账户办理。

2.甲公司开通网上银行业务后，可以通过网上银行办理的业务是()。

A.账户信息查询

B.B2B网上支付

C.批量支付

D.B2C网上支付

【答案】ABC

【解析】(1)选项ABC：企业网上银行的主要业务功能包括账户信息查询、支付指令、B2B网上支付和批量支付;(2)选项D：属于个人网上银行的主要功能之一。

3.甲公司在Q银行开立的银行结算账户可以办理的业务是()。

A.提取现金3万元

B.存放借款200万元

C.偿还借款利息1万元

D.缴存现金4万元

【答案】BCD

【解析】(1)甲公司因借款在Q银行开立的银行结算账户，属于一般存款账户;(2)一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付;一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。

4.甲公司购买预付卡，可以采用的方式是()。

A.通过P银行网上银行汇款2万元

B.现金支付2万元

C.签发P银行转账支票2万元

D.在P银行柜台汇款2万元

【答案】ACD

【解析】单位一次性购买预付卡5000元以上的，应当通过银行转账等非现金结算方式购买，不得使用现金。