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初级会计职称《经济法基础》每日一练(2020.12.26)

来源 :考试网 2020-12-26

  2018年 6月 6日,甲公司在 P银行开立主办账户,并与其签订协议开通网上银行业务。 8月 28日因借款 200万元,在 Q银行又开立一个银行结算账户。 9月 12日,甲公司一次 性购买金额 2万元的预付卡。 10月拟发生 3笔业务,从 Q银行提取现金 3万元,向 Q银行缴存现金 4万元,偿还 Q银行借款利息 1万元。

  已知,甲公司各银行结算账户余额充足。要求:

  根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。

  1. 关于甲公司在 P银行申请开立的主办账户,下列表述中,正确的是( )。

  A. 该账户是甲公司的基本存款账户

  B. 甲公司日常转账结算和现金收付可以通过该账户办理

  C. 甲公司申请开立该账户时,应当向 P银行提供营业执照正本

  D. 甲公司与 P银行应当签订账户管理协议

  【答案】 ABCD

  【解析】选项 AB:基本存款账户是存款人的主办账户,一个单位只能开立一个基本存款账户,存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取,应通过基本存款账户办理。

  2. 甲公司开通网上银行业务后,可以通过网上银行办理的业务是( )。

  A. 账户信息查询

  B.B2B 网上支付

  C. 批量支付

  D.B2C 网上支付

  【答案】 ABC

  【解析】( 1)选项 ABC:企业网上银行的主要业务功能包括账户信息查询、支付指令、 B2B网上支付和批量支付;( 2)选项 D:属于个人网上银行的主要功能之一。

  3. 甲公司在 Q银行开立的银行结算账户可以办理的业务是( )。

  A. 提取现金 3万元

  B. 存放借款 200万元

  C. 偿还借款利息 1万元

  D. 缴存现金 4万元

  【答案】 BCD

  【解析】( 1)甲公司因借款在 Q银行开立的银行结算账户,属于一般存款账户;( 2)一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付;一般存款账户可以办理现金缴存,但不得办理现金支取。

  4. 甲公司购买预付卡,可以采用的方式是( )。

  A. 通过 P银行网上银行汇款 2万元

  B. 现金支付 2万元

  C. 签发 P银行转账支票 2万元

  D. 在 P银行柜台汇款 2万元

  【答案】 ACD

  【解析】单位一次 性购买预付卡5000元以上的,应当通过银行转账等非现金结算方式购买,不得使用现金。

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