2018年 6月 6日，甲公司在 P银行开立主办账户，并与其签订协议开通网上银行业务。 8月 28日因借款 200万元，在 Q银行又开立一个银行结算账户。 9月 12日，甲公司一次 性购买金额 2万元的预付卡。 10月拟发生 3笔业务，从 Q银行提取现金 3万元，向 Q银行缴存现金 4万元，偿还 Q银行借款利息 1万元。

　　已知，甲公司各银行结算账户余额充足。要求：

　　根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。

　　1. 关于甲公司在 P银行申请开立的主办账户，下列表述中，正确的是( )。

　　A. 该账户是甲公司的基本存款账户

　　B. 甲公司日常转账结算和现金收付可以通过该账户办理

　　C. 甲公司申请开立该账户时，应当向 P银行提供营业执照正本

　　D. 甲公司与 P银行应当签订账户管理协议

　　【答案】 ABCD

　　【解析】选项 AB：基本存款账户是存款人的主办账户，一个单位只能开立一个基本存款账户，存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应通过基本存款账户办理。

　　2. 甲公司开通网上银行业务后，可以通过网上银行办理的业务是( )。

　　A. 账户信息查询

　　B.B2B 网上支付

　　C. 批量支付

　　D.B2C 网上支付

　　【答案】 ABC

　　【解析】( 1)选项 ABC：企业网上银行的主要业务功能包括账户信息查询、支付指令、 B2B网上支付和批量支付;( 2)选项 D：属于个人网上银行的主要功能之一。

　　3. 甲公司在 Q银行开立的银行结算账户可以办理的业务是( )。

　　A. 提取现金 3万元

　　B. 存放借款 200万元

　　C. 偿还借款利息 1万元

　　D. 缴存现金 4万元

　　【答案】 BCD

　　【解析】( 1)甲公司因借款在 Q银行开立的银行结算账户，属于一般存款账户;( 2)一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付;一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。

　　4. 甲公司购买预付卡，可以采用的方式是( )。

　　A. 通过 P银行网上银行汇款 2万元

　　B. 现金支付 2万元

　　C. 签发 P银行转账支票 2万元

　　D. 在 P银行柜台汇款 2万元

　　【答案】 ACD

　　【解析】单位一次 性购买预付卡5000元以上的，应当通过银行转账等非现金结算方式购买，不得使用现金。