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初级会计职称《经济法基础》每日一练(2019.1.14)

来源 :考试网 2019-01-14

  【资料 1】( 2016年)

  某汽车销售公司甲公司因业务发展需要向开户银行 P银行申请加入银行卡特约商户, P银行在对其提交的申请

  资料审查后,双方于 2014年 6月 9日签订银行卡受理协议,约定 P银行按照交易金额的 1.25%、单笔 80元封顶

  的标准收取结算手续费。

  2015 年 6月 12日,客户王某在甲公司通过 P银行布放的 POS机用 2张带有银联标识的信用卡分别刷卡消费

  80000元和 2000元。

  2015 年 8月, P银行根据评级制度进行风险评级,认定甲公司为风险等级较高的特约商户。 2015年 9月, P

  银行发现甲公司发生风险事件,遂采取相应措施。

  要求:

  根据上述材料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。

  1.P 银行与甲公司签订的银行卡受理协议,应包括的内容是(  )。

  A. 资金结算周期

  B. 开通的交易类型

  C. 收单银行结算账户的设置与变更

  D. 可受理的银行卡种类

  【答案】 ABCD

  【解析】收单机构应当与特约商户签订银行卡受理协议,就可受理的银行卡种类、开通的交易类型、收单银行结算账户的设置和变更、资金结算周期、结算手续费标准、差错和纠纷处置等事项,明确双方的权利、义务和违约责任。

  2. 甲公司通过 POS机收取王某的 82000元款项,实际到账金额应是(  )。

  A.82000 元

  B.82000 ×( 1- 1.25%)= 80975(元)

  C. ( 80000- 80)+ 2000×( 1- 1.25%)= 81895(元)

  D.82000 - 80= 81920(元)

  【答案】 C

  【解析】 P银行按照交易金额的 1.25%、单笔 80元封顶的标准收取结算手续费,故扣除手续费后的实际到账金额为( 80000- 80)+ 2000×( 1- 1.25%)= 81895(元)。

  3.2015 年 8月,针对甲公司风险等级较高, P银行有权采取的措施是(  )。

  A. 设置交易限额

  B. 暂停银行卡交易

  C. 延迟结算

  D. 建立特约商户风险准备金

  【答案】 ACD

  【解析】对于风险等级较高的特约商户,收单机构应当对其开通的受理卡种和交易类型进行限制,并采取强化交易监测、设置交易限额、延迟结算、增加检查频率、建立特约商户风险准备金等措施。

  4. 甲公司的下列行为中,属于银行卡特约商户风险事件的是(  )。

  A. 移机

  B. 银行卡套现

  C. 留存持卡人账户信息

  D. 洗钱

  【答案】 ABCD

  【解析】收单机构发现特约商户发生疑似银行卡套现、洗钱、欺诈、移机、留存或泄露持卡人账户信息等风险事件的,应当对特约商户采取延迟资金结算、暂停银行卡交易或者收回受理终端(关闭网络支付接口)等措施,并承担因未采取措施导致的风险损失责任;发现涉嫌违法犯罪活动的,应当及时向公安机关报案。

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