13、关于合规部门与内部审计部门的关系，下列说法错误的是(　)。

　　A、商业银行合规管理职能应与内部审计职能分离，合规管理职能的履行情况应受到内部审计部门定期的独立评价

　　B、内部审计部门应随时将合规性审计结果告知合规负责人

　　C、合规部门是负责合规风险识别、量化、评估、监测和报告的专职部门

　　D、对银行合规管理情况进行独立的检查和评价是合规部门的重要职责

　　【正确答案】 D

　　【答案解析】 本题考查合规部门与内部审计部门的关系。选项D错误，合规部门是负责合规风险识别、量化、评估、监测和报告的专职部门，但是对银行合规管理情况进行独立的检查和评价则是内部审计部门的重要职责。参见教材P209。

　　14、(　)是对合规风险的定性分析，也是整个合规风险管理理的基础。

　　A、合规风险的识别

　　B、合规风险的评估

　　C、合规风险的测试

　　D、合规风险的监控

　　【正确答案】 A

　　【答案解析】 本题考查合规管理的流程。合规风险识别是合规风险管理的第一个阶段，是对合规风险的定性分析，也是整个合规风险管理理的基础。参见教材P209。

　　15、(　)是构建合规文化的重要制度之一，该项机制能使一些潜在的风险、不合规的行为被提前预知，使得员工们和管理者提高警惕，迅速采取补救措施，并在潜移默化中使“主动合规”的意识深入人心。

　　A、合规问责机制

　　B、诚信举报机制

　　C、合规教育机制

　　D、合规绩效考核机制

　　【正确答案】 B

　　【答案解析】 本题考查合规管理的基本机制。诚信举报机制是构建合规文化的重要制度之一，该项机制能使一些潜在的风险、不合规的行为被提前预知，使得员工们和管理者提高警惕，迅速采取补救措施，并在潜移默化中使“主动合规”的意识深入人心。参见教材P211。

　　16、(　)是产生银行其他风险的重要诱因，特别是导致银行操作风险产生的主要和直接的诱因。

　　A、法律风险

　　B、合规风险

　　C、市场风险

　　D、违规风险

　　【正确答案】 B

　　【答案解析】 本题考查合规文化的特点。国内外银行业的经营实践与监管经验均表明：合规风险是产生银行其他风险的重要诱因，特别是导致银行操作风险产生的主要和直接的诱因，因此，合规风险管理应被视为银行风险战略中的重要内容，合规文化应作为银行文化的重要组成部分，不应将合规文化仅仅看做是应付监管部门的外在要求，而应成为银行贯彻科学发展观、实现自身稳健运行的自身需要。参见教材P213。

　　17、我国商业银行主要采取(　)组织形式。

　　A、单一银行

　　B、分支行制

　　C、集团银行制

　　D、连锁银行制

　　【正确答案】 B

　　【答案解析】 本题考查内部审计的概念。我国银行普遍实行分支行制。参见教材P216。

　　18、银行一般以(　)年为一个周期对分支机构开展一次全面审计。

　　A、1

　　B、2

　　C、3

　　D、5

　　【正确答案】 C

　　【答案解析】 本题考查现场审计。全面审计一般以3年为一个周期对分支机构开展一次全面审计。参见教材P217。

　　19、对内部审计的适当性和有效性承担最终责任的是(　)。

　　A、董事会

　　B、审计委员会

　　C、内部审计部门

　　D、首席审计官

　　【正确答案】 A

　　【答案解析】 本题考查内部审计的组织架构和相关职权。董事会对内部审计的适当性和有效性承担最终责任。参见教材P218。

　　20、(　)负责组织实施内部审计章程、中长期审计规划和年度工作计划，及时向董事会和高级管理层主要负责人报告审计工作情况，并对内部审计的整体质量负责。

　　A、审计委员会

　　B、内部审计部门

　　C、首席审计官

　　D、内部审计人员

　　【正确答案】 C

　　【答案解析】 本题考查内部审计的组织架构和相关职权。首席审计官负责组织实施内部审计章程、中长期审计规划和年度工作计划，及时向董事会和高级管理层主要负责人报告审计工作情况，并对内部审计的整体质量负责。参见教材P219。

　　21、内部审计部门对每一营业机构的审计(　)至少一次。

　　A、每年

　　B、每两年

　　C、每半年

　　D、每三年

　　【正确答案】 B

　　【答案解析】 本题考查内部审计的组织架构和相关职权。内部审计部门对每一营业机构的风险评估每年至少一次， 审计每两年至少一次。参见教材P220。

　　22、为有助于避免外部审计师长期审计同一家银行造成的客观性和独立性削弱，外审机构同一签字注册会计师对同一家银行业金融机构进行外部审计的服务年限超过(　)年的，银行业金融机构应当要求外审机构更换签字注册会计师。

　　A、2

　　B、3

　　C、4

　　D、5

　　【正确答案】 D

　　【答案解析】 本题考查外部审计质量控制。为有助于避免外部审计师长期审计同一家银行造成的客观性和独立性削弱，外审机构同一签字注册会计师对同一家银行业金融机构进行外部审计的服务年限不得超过5年;超过5年的，银行业金融机构应当要求外审机构更换签字注册会计师。参见教材P223。