第19章 企业集团财务公司业务与监管

　　19.1 概述

　　财务公司主要功能是促进集团优化资源配置，节约财务成本，保障资金安全，提升运行效率。

　　考点1：企业集团财务公司行业概况 ★

　　1987年5月7日，中国人民银行批准设立东风汽车工业财务公司(后更名为东风汽车财务有限公司)，标志着财务公司在中国诞生。

　　考点2：企业集团财务公司功能定位 ★

　　财务公司主要服务集团资金集中管理，通过发挥“集团资金归集平台、集团资金结算平台、集团资金监控平台、集团金融服务平台”等基本功能，促进集团优化资源配置，节约财务成本，保障资金安全，提升运行效率。

　　财务公司的基本定位包括以下方面：

　　a) 通过作为内部银行的金融机构地位. 提高企业集团内部资金融通的效率，最大程度地降低财务费用;

　　b) 紧紧围绕成员单位业务和产品，促进成员单位业务的拓展和产品的销售;

　　c) 利用自身金融机构在信息、资金等方面的优势，为成员单位提供全方位的顾问服务。

　　19.2 企业集团财务公司经营与管理

　　考点3：资产类业务 ★ ★

　　(一)对成员单位办理贷款

　　(二)对成员单位办理融资租赁

　　(三)办理成员单位产品的消费信贷业务

　　(四)办理成员单位产品的买方信贷

　　买方信贷是指成员单位与买方企业(经销商)签订购销合同后，应买方申请及成员单位的推荐，由财务公司向购买成员单位产品的买方提供贷款，仅用于购买成员单位产品的信贷业务。

　　(五)成员单位产品的融资租赁

　　(六)同业资产业务

　　财务公司的同业资产业务主要包括同业拆出和 买入返售。

　　买入返售业务项下的金融资产应当为银行承兑 汇票，债券、央票等在银行间市场、证券交易所市场交易的具有合理公允价值

　　和较高流动性的金融资产。

　　(七)投资业务

　　【单选题】( 　　)是指财务公司根据成员单位对租赁物和供货人的选择或认可，将其从供货人处取得的租赁物按合同约定出租给成员单位占有、使用，向成员单位收取租金的交易活动。

　　A.对成员单位办理融资租赁

　　B.办理成员单位产品的消费信贷业务

　　C.办理成员单位产品的买方信贷

　　D.成员单位产品的融资租赁

　　答案：A

　　解析：本题考查“对成员单位办理融资租赁”的定义。

　　考点4：负债类业务 ★ ★

　　(一)吸收成员单位存款

　　吸收成员单位存款是财务公司的主要负债，也是财务公司货币资金的主要来源之一。

　　主要包括单位活期存款、单位定期存款，单位通知存款和单位协定存款四个品种。

　　(二)同业负债业务

　　财务公司同业负债业务主要包括同业拆入和卖出回购。

　　同业拆入：财务公司拆入资金的最长期限为7天，拆入资金余额不得超过实收资本的100%。同业拆借业务是财务公司进行短期资金融通、调剂头寸和临时性资金余缺的重要工具。卖出回购：指财务公司(正回购方，即资金融入方)按照回购协议向金融机构(逆回购方，即资金融出)先卖出金融资产，再按约定价格于到期日将该项金融资产购回的资金融通行为。

　　卖出回购业务项下的金融资产应当为银行承兑汇票、债券、央票等在银行间市场、证券交易所市场交易的具有合理公允价值和较高流动性的金融资产。

　　(三)发行金融债券