信贷业务经营管理

　　贷款是指银行以还本付息为条件，将一定数量的货币基金提供给借款人使用的一种资金运用方式。

　　一. 贷款的分类

　　(一)按贷款对象划分：

　　1. 工商流动资金贷款：为满足工商企业流动资本周转(应收帐款、存货)而发放的短期贷款

　　2. 固定资产贷款：为满足工商企业购买设施、扩大厂房和生产能力而发放的长期贷款

　　3.不动产贷款。以不动产产权为抵押发放的贷款。包括建筑开发贷款、住宅抵押贷款等

　　4.农业贷款。为农业生产周期性需要而发放的短期季节性贷款

　　5. 消费者贷款。为满足个人消费者购买汽车、消费耐用品、教育消费、医疗保健而发放的贷款。通常可分为分期付款、非分期付款、信用卡透资等形式，可采用抵押或非抵押

　　6. 金融机构贷款。为满足非银行金融机构头寸短缺、资金周转需要而发放的贷款，多采取质押形式

　　(二)按贷款的期限分类

　　1.定期贷款：包括短期贷款、中期贷款和长期贷款

　　2.活期贷款：指没有预先约定期限，银行可以随时通知客户收回，客户也可随时归还的贷款，又称通知贷款。

　　3.透支：包括支票存款账户透支和信用卡透支，指银行允许存款人在约定额度内超出存款余额签发支票或用信用卡进行支付，不需要事先通知银行。

　　4.循环贷款：是一类特殊的信贷协议，规定贷款的最高额度，在一定期限内，只要不超过额度，借款者可以随时获得贷款和偿还贷款

　　(三)按贷款的保障方式划分

　　1. 信用贷款: 指银行仅凭借款人的信誉,无需提供任何财产抵押或第三者担保而发放的贷款

　　2.担保类贷款:包括抵押贷款、质押贷款、担保贷款

　　(1)抵押贷款： 指债务人不转移抵押财产的占有，将其作为对债务的担保，银行以此财产权为抵押发放的贷款

　　(2)质押贷款：指银行以所转移的债务人的动产和权力为抵押发放贷款。可用作质押的权利包括各种票据，有价证券，商标权、专利权等

　　(3)保证或担保贷款：指担保人作为第三方与银行签约，当债务人不能履约时，有担保人履行偿还责任

　　3.票据贴现：指银行在扣除一定的金额后，由银行预先支付售货价款，买进未到期商业票据的行为。属于特殊贷款

　　(四)按利率计价方式划分：

　　1.固定利率贷款。在贷款契约偿还期内，利率按约定利率计价的贷款

　　2. 浮动利率贷款。在贷款偿还期内，利率按约定市场基准利率进行调整的计价方式的贷款

　　(五)按贷款的偿还方式划分

　　1.一次性偿还贷款：借款人在贷款到期时一次性还清贷款本息，短期贷款通常采用这种简单的还款方式。

　　2.分期偿还贷款：借款人在贷款期限内按约定的时间间隔(如月、季、年)分次偿还本金和支付利息。

　　(六)按银行发放贷款的自主程度划分

　　1.自营贷款：银行以合法的方式筹集的资金自主发放的贷款，由贷款人收集本金和利息，其风险由贷款人自担。

　　2.委托贷款：由政府部门、企业事业单位和个人等委托人提供资金，由银行(即受托人)根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限和利率等代理发放、监督使用并协助收回的贷款。

　　(七)按贷款涉及的地域范围划分

　　1.国内贷款2.国际贷款

　　二、信贷特征

　　1.信贷是借贷资金所有权和使用权的暂时分离

　　2.信贷交易具有典型的“信息不对称”特性，普遍存在着逆向选择和道德风险

　　3.价格(利率)在信贷供求调节中存在局限性

　　三、贷款业务的一般程序

　　1.贷款申请

　　2.贷款调查

　　3.贷款审查

　　4.贷款审批

　　5.贷款合同的签订与贷款发放

　　6.贷款检查

　　7.贷款收回

　　四、贷款信用分析

　　(一)企业信用分析

　　5C原则

　　1.品德( character) 指借款人的诚实性和正常还贷意愿

　　2.能力(capacity) 指借款人还贷的实际能力和可能性

　　3.资本(capital) 指借款人的自有财产价值，反映借款人的累积财富和以往盈余信息

　　4.担保( collateral) 指借款人现有的，可用来对贷款进行抵押或质押的任何资产

　　5.经营情形(condition) 指借款人所处的经营环境

　　6.可持续性(continuity) 指在一定期限内的发展是否具有连续性 以及该行业发展趋势

　　(1)财务分析技术(书上讲解较为详细，如果不懂大家可以看书)

　　1.财务比率分析

　　财务比率分析是通过在财务报表基础上生成的一组比率，对借款企业经营状况和信用风险进行分析。这组指标具有经济含义突出，直观的特点。共分四大类：

　　(一)流动性指标 衡量企业对短期债务的支付能力

　　流动资产

　　1.流动比率= ————

　　流动负债

　　该指标通过企业短期自偿性资产来抵补短期负债的程度来衡量该企业对短期债务的支付能力

　　流动资产- 存货

　　2.速动比率= ——————

　　流动负债

　　该指标衡量企业不依赖存货的变现而偿付短期债务的能力

　　(二)效率指标

　　衡量企业在实现一定销售收入的前提下，各类资产的周转效率，或各类资产被利用的程度。

　　效率指标多用周转率和周转天数来表示,周转率表示某项资产在实现一定销售量下，一年内周转的频率或次数;周转天数是周转率时间的表现，及某项资产周转一次所需要的时间。两者为倒数关系：

　　365 365

　　周转天数 = ——— 或 周转率= ———

　　周转率 周转天数

　　净销售

　　又有：某项资产周转率= ————————

　　某项资产平均余额

　　某项资产平均余额

　　或：某项资产周转天数= ——————————

　　日均净销售

　　净销售

　　1. 应收帐款周转率= ———————

　　应收帐款平均余额

　　该指标反映应收帐款在年度内转变为现金收入的速度

　　产品销售成本

　　2. 存货周转率= ——————

　　( Inventory) 平均存货余额

　　该指标反映存货转换为销售收入和应收帐款的速度，以及生产管理和存货管理的水平

　　净销售

　　3. 流动资本周转率= ————————

　　( Working Capital) 流动资本平均余额

　　该指标用来衡量企业流动资本支撑销售的适量性和效率

　　净销售

　　4. 固定资产周转率 = ————————

　　(Fixed Assets) 固定资产平均余额

　　该指标用来反映企业对固定资产的利用效率

　　净销售

　　5. 总资产周转率 = ————————————

　　( Total Assets) 总资产平均余额

　　该指标反映企业全部资产的配置状况和利用效率

　　(三)杠杆率指标 (Leverage)

　　这类该指标反映企业的融资结构和对其进一步融资风险

　　总债务 自有资本 总资产

　　1.债务比率= ———;资本率= ———;股本乘数= ————

　　总资产 总资产 自有资本

　　利税前的收入

　　2.利息保障倍数 (Time-interest earned) = ————————

　　本期总利息支付

　　该指标反映企业用自身收入偿还利息的能力

　　(四)盈利性指标 Profitability

　　这类指标反映企业管理人员运用企业资源获取利润的能力

　　税后净利润

　　1.销售利润率(Return on Sale)= ——————

　　平均净销售

　　该指标反映企业成本管理和定价政策

　　税后净利润

　　2.资产收益率 (Return on Asset)= ——————

　　总资产

　　该指标反映总资产配置的效率和获利能力

　　税后净利润

　　3. 股本收益率(Return on Equity)= ——————

　　自有资本

　　该指标反映股东利益与股权融资成本之间的平衡关系

　　2.现金流量分析

　　指通过比较两个时期的资产负债表各项目绝对额的增量变化，把存量近似地转化成流量，再并入当期损益表而得出当期现金流

　　作用：银行认为，权责发生制下的报表利润往往被夸大和缩小，而借款人经营中产生的现金利润是偿还债务本息的最可靠来源。因此，现金流和现金利润分析被银行用来：

　　(1)判断借款意图和目前经营状态

　　(2)在还款时判断真实利润

　　(3)分析财务或投资支出结构是否合理

　　参考P129的先进流量分析表

　　偿还债务能力的判断公式：

　　1 . 经营中产生的现金利润

　　——————————————— ≧ 1

　　红利支付+ 本期到期的长、短期债务

　　2 经营中产生的现金利润

　　———————————————— ≧ 2

　　红利支付+ 本期到期的长期债务

　　(2)非 财 务 因 素 分 析(考试简答)

　　指对借款企业在贷款期有可能对贷款本息按期偿还产生影响的内外部环境因素进行分析

　　( 一〕 行业风险分析

　　1· 行业所处的成长阶2· 行业经济周期3· 与其他行业之间的互补性和替代性

　　(二〕经营分风险分析

　　1· 生产规模2· 产品多样化

　　(三〕 管理风险分析

　　1· 组织形式的变更 2· 管理层的素质和经验3· 经营风格

　　( 四〕 还款的意愿

　　(二)个人信用分析

　　一、个人信用调查

　　1、身份。2、品格。3、收入。4、婚姻家庭情况。5、年龄。6、职业。7、教育程度。8、居住状况。9、借贷历史。10、债务状况和资产状况

　　二、个人资信评估

　　信贷人员要利用调查获取的各种信息对消费者的信用风险程度进行分析和评定，以确定消费者的信用等级和信贷额度

　　目前银行业普遍运用的是个人信用评分系统，该系统包括若干资信评定项目，每一项目预先设定最高分值及该项目下各种可能情况的具体分值，根据申请人的实际情况按标准打分，最后将各项得分加总获得综合评分。信贷人员根据被调查者的积分进行分析，并确定其资信等级。

　　五、贷款的定价

　　贷款价格

　　广义：贷款利率、贷款承诺费及服务费、提供偿付或者逾期罚息等

　　贷款的利率是贷款价格的主要组成部分。银行作为贷款供给方所应考虑的因素：

　　1、银行提供信贷产品的资金成本与经营成本

　　2、贷款的风险溢价

　　3、贷款的期限

　　4、银行的目标盈利水平

　　5、金融市场竞争态势

　　成本风险加成定价法

　　贷款利率=筹集资金的边际利息成本+经营成本+预计补偿信用风险的溢价+银行目标利润水平

　　‚基准利率定价法

　　贷款利率=基准利率+借款者的违约风险溢价+长期贷款的期限风险溢价

　　ƒ客户赢利性分析法

　　客户盈利性分析法的基本框架是评估银行从某一特定客户的银行帐户中，给银行带来的所有收入与所有成本，以及银行的目标利润进行比较，再测算如何定价

　　帐户总收入≤ 或 ≥ 帐户总成本 + 目标利润

　　帐户总成本：包括资金成本、所有的服务费和管理费以及贷款违约成本。资金成本。违约成本是银行基于贷款风险度量估算出的类似贷款平均潜在违约损失

　　帐户总收入：包括银行对该客户贷款的利息收入、可以从客户的帐户中获得的长期稳定沉淀存款平均余额的投资收入、表内外业务服务费收入和及其他收入等

　　目标利润：是指银行资本要求从每笔贷款中获得的最低收益