一、单项选择题

　　1.投资者 A 期初以每股 30 元的价格购买股票 l00 股，半年后每股收到 0.4 元现金红利，同时卖出股票的价格是 32 元，则在此半年期间，投资者 A 在该股票上的百分比收益率为()。

　　A.2%

　　B.3%

　　C.5%

　　D.8%

　　D【解析】百分比收益率 R=(32×100-30×100+0.4×100)÷(30×100)×100%=8%。

　　2.在实践中，即期通常是指即期外汇买卖，即交割日为交易日以后的()的外汇交易。

　　A.第二个工作日

　　B.第一个工作日

　　C.第三个工作日

　　D.第五个工作日

　　A【解析】在实践中，即期通常是指即期外汇买卖，即交割日为交易日以后的第二个工作日的外汇交易。即期外汇买卖除了可以满足客户对不同货币的需求外，还可以用于调整持有不同外汇头寸的比例以降低汇率风险。

　　3.下列关于表内信用资产风险权重的描述，正确的是()。

　　A.个人住房抵押贷款的风险权重为 50%

　　B.对其他金融机构债权统一给予 50%的风险权重

　　C.商业银行之间原始期限在 4 个月以上的债权给予的风险权重为 0

　　D.对商业银行的其他资产，包括对企业、个人的货款和自用房地产等资产，都给予 50%风险权重

　　A【解析】表内信用资产风险权重为：对其他金融机构债权给予 l00%的风险权重;商业银行之间原始期限在 4 个月以上的风险权重为 20%;对商业银行的其他资产，包括对企业、个人的贷款和自用房地产等资产，都给予 100%的风险权重;个人住房抵押贷款的风险权重为 50%。

　　4.商业银行核心雇员掌握商业银行大量技术和关键信息，商业银行过度依赖他们可能带来()。

　　A.市场风险

　　B.声誉风险

　　C.信用风险

　　D.操作风险

　　D【解析】商业银行核心雇员掌握商业银行大量技术和关键信息，商业银行过度依赖他们可能带来操作风险。

　　5.以下不属于商业银行资本的作用的是()。

　　A.资本为银行提供融资

　　B.吸收和消化损失

　　C.化解所有风险

　　D.维持市场信心

　　C【解析】商业银行时刻面临着风险的挑战，其资本所肩负的责任和发挥的作用比一般企业更为重要，主要体现在以下几个方面：第一，资本为商业银行提供融资。第二，吸收和消化损失。第三，限制业务过度扩张和风险承担，增强银行系统的稳定性。第四，维持市场信心。第五，为风险管理提供最根本的驱动力。

　　6.下列关于风险对冲的说法中，不正确的是()。

　　A.风险对冲不能被用于管理信用风险

　　B.风险对冲可以分为自我对冲和市场对冲

　　C.风险对冲对管理股票风险非常有效

　　D.风险对冲对管理利率风险非常有效

　　A【解析】风险对冲指通过投资或购买与标的资产收益波动负相关的某种资产或衍生产品，来冲销标的资产潜在损失的一种策略性选择。风险对冲对管理市场风险(利率风险、汇率风险、股票风险和商品风险)非常有效。风险对冲可以分为自我对冲和市场对冲两种情况。近年来由于信用衍生品不断创新和发展，风险对冲策略也被广泛应用于信用风险管理领域。

　　7.()是商业银行在经营管理活动中逐步形成的风险管理理念、哲学和价值观。

　　A.企业文化

　　B.风险文化

　　C.保险文化

　　D.管理文化

　　B【解析】风险文化是商业银行在经营管理活动中逐步形成的风险管理理念、哲学和价值观，通过商业银行的风险管理战略、风险管理制度以及广大员工的风险管理行为表现出来的一种企业文化。

　　8.内部控制是对风险进行()的动态过程和机制。

　　A.事前控制、事中防范、事后监督和纠正

　　B.事前防范、事中控制、事后监督和纠正

　　C.事前监督和纠正、事中控制、事后防范

　　D.事前防范、事中监督和纠正、事后控制

　　B【解析】内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。

　　9.商业银行对客户进行信用评级后，首要工作就是()。

　　A.判断该客户的债务承受能力

　　B.判断该客户的平均债务承受额

　　C.确定银行的债务承受能力

　　D.客户自己的用途

　　A【解析】商业银行对客户进行信用评级后，首要工作就是判断该客户的债务承受能力，即判断该客户的最高债务承受额。

　　10.假定某部门当年的销售收入为 200 万元，销售成本为 l0 万元，其销售毛利率为()。

　　A.30%

　　B.40%

　　C.45%

　　D.50%

　　B【解析】销售毛利率=(销售收入-销售成本)/销售收入，所以销售毛利率=(200-120)/200=40%。

　　11.久期缺口为正值时，以下叙述不正确的是()。

　　A.如果市场利率下降，则资产与负债的价值都会增加

　　B.如果市场利率上升，则银行最终的市场价值将减少

　　C.如果市场利率下降，则银行最终的市场价值将减少

　　D.资产的加权平均久期大于负债的加权平均久期与资产负债率的乘积

　　C【解析】久期缺口为正值时，资产的加权平均久期大于负债的加权平均久期与资产负债率的乘积;如果市场利率下降，则资产与负债的价值都会增加，银行最终的市场价值将增加;如果市场利率上升，则资产与负债的价值都将减少，由于资产价值减少的幅度比负债价值减少的幅度大，银行的市场价值最终将下跌。

　　12.若银行资产负债表上有美元资产 1 100，美元负债 500，银行卖出的美元远期合约头寸为 400，买入的美元远期合约头寸为 300，持有的期权敞口头寸为 100，则美元的敞口头寸为()。

　　A.多头 650

　　B.空头 650

　　C.多头 600

　　D.空头 600

　　C【解析】敞口头寸=即期资产-即期负债+远期买入-远期卖出+期权敞口头寸+其他=1 100-500+300-400+100=600，如果某种外汇的敞口头寸为正值，则说明机构在该币种上处于多头。

　　13.从资金交易业务流程来看，资金交易业务可分为()。

　　A.前台管理、中台交易、后台结算

　　B.前台风险管理、中台结算、后台交易

　　C.前台结算、中台交易、后台风险管理

　　D.前台交易、中台风险管理、后台结算

　　D【解析】商业银行为满足客户保值或提高自身资金收益或防范市场风险等方面的需要，利用各种金融工具进行的资金和交易活动，从资金交易业务流程来看，可分为前台交易、中台风险管理、后台结算/清算三个环节。

　　14.下列关于资产负债期限结构，说法错误的是()。

　　A.“借短贷长”是最常见的资产负债的期限错配情况

　　B.商业银行必须随时准备应付现金的巨额需求，特别是在每周的最后几天、每月的最初几日、每年的节假日

　　C.商业银行对利率变化的敏感程度直接影响着资产负债期限结构

　　D.商业银行在正常范围内的“借短贷长”的资产负债结构特点所引起的持有期缺口，是一种不可控性的流动性风险

　　D【解析】商业银行将大量短期借款用于长期贷款，即“借短贷长”，是最常见的资产负债的期限错配情况。商业银行必须随时准备应付现金的巨额需求，特别是在每周的最后几天、每月的最初几日、每年的节假日。商业银行对利率变化的敏感程度直接影响着资产负债期限结构。商业银行在正常范围内的“借短贷长"的资产负债结构特点所引起的持有期缺口，是一种正常的、可控性的流动性风险。

　　15.流动性风险是指银行因无力为负债的()和资产的()提供融资，而造成损失或破产的可能性。

　　A.减少;增加

　　B.增加;减少

　　C.减少;不变

　　D.不变;增加

　　A【解析】流动性风险是指银行因无力为负债的减少和资产的增加提供融资，而造成损失或破产的可能性。

　　16.下列关于战略规划的说法中，错误的是()。

　　A.在信用卡扩展规划中，认真评估与其收入增长率、人力资源/技术设备要求等符合战略规划的要求

　　B.战略规划必须建立在商业银行当前的实际情况和未来的发展潜力基础之上，反映商业银行的经营特色

　　C.商业银行战略风险管理的最有效方法是制定以盈利为导向的战略规划

　　D.战略规划应当从宏观战略层面开始，深入贯彻并落实到中观和微观操作层面

　　C【解析】商业银行战略风险管理的最有效方法是制定以风险为导向的战略规划。

　　17.企业向商业银行购买远期利率合约(FRA)的主要目的是()。

　　A.锁定未来的借款成本

　　B.对冲未来的汇率风险

　　C.锁定未来的投资收益

　　D.对冲利率下降的风险

　　A【解析】企业向银行购买远期利率合约的主要目的是锁定未来的借款成本，对冲利率上升的风险。

　　18.某银行当期期初关注类贷款余额为 4 500 亿元，至期末转为次级类、可疑类、损失类的贷款金额之和为 600 亿元，期间关注类贷款因回收减少了 l 000 亿元，则关注类贷款向下迁徙率为()。

　　A.12.5%

　　B.11.3%

　　C.17.1%

　　D.15%

　　C【解析】关注类贷款迁徙率=期初关注类贷款向下迁徙金额/(期初关注类贷款余额-期初关注类贷款期间减少金额)×100%=600/(4 500-1 000)=17.1%。

　　19.某商业银行资金交易部门的上期税前净利润为 2 亿元，经济资本为 20 亿元，税率为 20%，资本预期收益率为 5%，则该部门上期经济增加值(EVA)为()万元。

　　A.6 000

　　B.8 000

　　C.10 000

　　D.11 000

　　A【解析】EVA=税后净利润-资本成本=税后净利润-经济成本×资本预期收益率=2×(1-20%)-20×5%=0.6(亿元)。

　　20.某商业银行年初贷款损失准备余额为 l0 亿元，上半年因核销等因素使用拨备5 亿元，补提 7 亿元。如果 6 月末根据账面计算应提贷款损失准备 l0 亿元，则 6月末该行贷款损失准备充足率为()。

　　A.70%

　　B.120%

　　C.100%

　　D.90%

　　B【解析】贷款损失准备充足率=贷款实际计提准备/贷款应提准备×l00%=(10-5+7)/10×100%=l20%。