二、多项选择题

　　1.集中型风险管理部门的人员必须具备的主要技能包括(　　)

　　A.风险监测和分析能力

　　B.数量分析能力

　　C.价格核准能力

　　D.模型创建能力

　　E.系统开发/集成能力

　　2.内部审计定期对风险管理体系的组成部门和环节进行准确性、(　　)、充分性和有效性的(　　)审查和评价。(按顺序填)

　　A.必要性

　　B.综合

　　C.可靠性

　　D.系统性

　　E.独立

　　3.下列属于国际会计准则对金融资产划分的优点的是(　　)

　　A.有强大的会计核算理论和银行流程框架、基础信息支持

　　B.按照确认、计量、记录和报告等程序严格界定了进入四类账户的标准、时间和数量，以及在账户之间变动、终止的量化标准

　　C.直接面对风险管理的各项要求

　　D.是基于会计核算的划分

　　E.维持良好的公共关系

　　4.投资活动现金流人包括(　　)

　　A.收回投资

　　B.分得股利、利润或取得债券利息收入

　　C.长期资产

　　D.销售商品所收到的现金

　　E.处置固定资产、无形资产和其他长期资产收到现金等

　　5.收益率曲线图中的横坐标和纵坐标分别表示(　　)

　　A.资产的到期期限

　　B.资产的不同市场价值

　　C.资产的到期收益率

　　D.资产的现值

　　E.资产的当期收益率

　　6.我国银行监管领域所依托的主要法律包括(　　)

　　A.《银行业监督管理法》

　　B.《中国人民银行法》

　　C.《商业银行法》

　　D.《行政许可法》

　　E.《巴塞尔新资本协议》

　　7.如果房地产市场发展过热，一方面居民大量提取存款买房，另一方面大量房地产企业和个人向银行借款，这种情况下，如果由于房地产市场严重下跌，大量个人住房贷款无法偿还，房地产企业也由于倒闭而无力偿还贷款，这时商业银行所面临的主要风险包括(　　)

　　A.战略风险

　　B.信用风险

　　C.流动性风险

　　D.操作风险

　　E.国家风险

　　8.公司董事会作为风险管理的一个组织机构，其职责和要求主要体现在下列(　　)方面。

　　A.董事会是商业银行的最高风险管理机构

　　B.董事会负责识别、计量、监测和控制各种风险

　　C.董事会是我国商业银行所特有的机构

　　D.风险管理总监应当是董事会成员

　　E.董事会负责确定商业银行可以承受的总体风险水平

　　9.保证法律责任一般包括(　　)

　　A.部分责任保证

　　B.连带责任保证

　　C.一般责任保证

　　D.全部责任保证

　　E.完全责任保证

　　10.根据期权标的物不同，期权可以分为(　　)

　　A.股权期权

　　B.利率期权

　　C.货币期权

　　D.黄金和其他商品期权

　　E.美式期权

　　三、判断题

　　1.商业银行之所以承担操作风险是因为它可以为商业银行带来额外收益。 (　　)

　　2.风险管理信息系统作为商业银行的核心“无形资产”，必须设置严格的质量和安全保障标准，确保系统能够长期、不间断地运行。 (　　)

　　3.实践中，单一法人客户的各项周转率越高，但盈利能力和偿债能力未必越好。 (　　)

　　4.商业银行进行资本充足率的信息披露时，应该披露并表范围、资本规模、股东名单及持股比例、风险管理目标和政策、资本充足率水平。 (　　)

　　5.银行可以使用久期缺口来测量其资产和负债的信用风险。 (　　)

　　一、单项选择题

　　1.B【解析】马柯维茨的理论提出于20世纪50年代;而布莱克、舒尔斯、默顿推导出欧式期权定价的一般模型开辟了风险管理的全新领域;罗斯的理论提出于20世纪70年代。故选B。

　　2.A【解析】针对单个客户进行限额管理时，首先需要计算客户的最高债务承受能力，即客户凭借自身信用与实力承受对外债务的最大能力。

　　3.D【解析】根据不良贷款率公式：不良贷款率=(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)/各项贷款×100%，该银行的不良贷款率为：(40+9+1)/(i00+100+49+9+1)×100%=ll%，故D选项正确。

　　4.C【解析】不确定性是不可完全消除的.故选C。

　　5.D【解析】针对某行业或者某地区、某产品、某客户等组合层面设定的限额都是组合限额。公式为：以资本表示的组合限额=资本×资本分配权重，其中资本是所预计的下一年的银行资本，包括所有计划的资本注入。本题中，预计下一年的银行资本就是2011年的资本l 000亿元加上计划2012年投入的l00亿元，由此得出本行业为(1000+100)×5%=55(亿元)。

　　6.A【解析】贷款定价中的风险成本是用来抵销贷款预期损失。故选A。

　　27.D【解析】保持良好的流动性状况能够对商业银行的安全、稳健运营产生的积极作用：(1)增进市场信心，向外界表明银行有能力偿还借款，是值得信赖的;(2)确保银行有能力履行贷款承诺，稳固客户关系;(3)避免银行资产廉价出售，损害股东利益;(4)降低银行借入资金时所需支付的风险溢价。

　　8.C【解析】专有信息是指如果与竞争者共享这些信息，会导致银行在这些产品和系统的投资价值下降，并进而削弱其竞争地位。保密信息则通常包括有关客户的信息，以及内部安排的一些详细情况，如使用的方法、估计参数和数据等。如果以上这些专有信息和保密信息的披露会严重损害银行的地位，那么银行可以选择不披露其具体内容，但是一般性披露不可免除。这些有关专有信息和保密信息的免除规定不得与会计准则的披露要求产生冲突。故选C。

　　9.A【解析】融资缺口=贷款平均额-核心存款平均额=700-300=400(亿元);融资需求=融资缺口+流动性资产=400+100=500(亿元)。

　　10.A【解析】不良贷款拨备覆流率=(一般准备+专项准备+特种准备)/(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)=120/(30+50+20)=120/100=120%。故A选项正确。

　　11.B【解析】在《巴塞尔新资本协议》中，根据商业银行资本工具的不同性质，监管资本被区分为核心资本和附属资本。核心资本，又称为一级资本，包括商业银行的权益资本和公开储备。附属资本，又称为二级资本，包括未公开储备、重估储备、普通贷款储备和混合型债务工具等。故选B。

　　12.C【解析】C项中应为通过资本金来应对非预期损失而不是依靠中央银行救助，故C项错误。

　　13.C【解析】根据我国监管当局出台的贷款风险分类指导原则，贷款可分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，其定义分别为：(1)正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还;(2)关注：尽量借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素;(3)次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失;(4)可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失;(5)损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。故C选项符合题意。

　　14.A【解析】题目没有说明，我们可以认为是单利。年利率=年息÷本金×100%。第一笔年利率：年息=500÷3=166.67，年利率=166.67÷1000×100%=l6.67%;第二笔年利率：年息=l 600+5=320，年利率=320÷2000×100%=l6%。故选人。

　　15.D【解析】买方期权持有者的最大损失是期权费。故选D。

　　16.C【解析】业务准人是指按照审慎性标准，批准银行机构的业务范围和开办新的业务品种。

　　17.A【解析】预期损失=违约概率×违约风险暴露×违约损失率=600×(1-40%)×1%=3.6(万元)。故 A选项正确。

　　18.D【解析】衍生品对冲带来新的交易，也会带来新的交易对手信用风险。

　　19.C【解析】缺151分析法计算到期资产和到期负债间的差额。

　　20.C【解析】对于主动负债比率较低的大部分中小商业银行来说，大额负债依赖度通常为负值。

　　二、多项选择题

　　1.ABCDE【解析】集中型风险管理部门对风险管理人员的专业技能要求最高、最全面。参照国际风险管理标准，集中型风险管理部门的人员必须具备以下主要技能：风险监测和分析能力、数量分析能力、价格核准能力、模型创建能力、系统开发/集成能力。故选ABCDE。

　　2.CE【解析】略。

　　3.ABD【解析】国际会计准则对金融资产划分的优点：它基于会计核算的划分，而且按照确认、计量、记录和报告等程序严格界定了进入四类账户的标准、时间和数量，以及在账户之间变动、终止的量化标准，有强大的会计核算理论和银行流程框架、基础信息支持，所以A、B、D项正确;国际会计准则对金融资产的划分着重强调的是权益和现金流量变动的关系和影响，不直接面对风险管理的各项要求，所以C、E项错误。

　　4.ABE【解析】投资活动的现金流入包括：(1)收回投资l(2)分得股利、利润或取得债券利息收入;(3)处置固定资产、无形资产和其他长期资产收到现金等。销售商品或提供劳务、经营性租赁等所收到的现金属于经营活动的现金流入。故选ABE。

　　5.AC【解析】收益率曲线就是根据在资产的不同到期期限时刻的收益率大小来描绘出的曲线。横坐标是到期期限，纵坐标是到期收益率。

　　6.ABCD【解析】我国银行监管领域所依托的主要法律包括：《银行业监督管理法》、《中国人民银行法》、《商业银行法》和《行政许可法》。故选ABCD。

　　7.BC【解析】提款买房造成流动性风险，无力还贷造成信用风险。

　　8.ADE【解析】负责识别、计量、监测和控制各种风险的是离级管理层，所以B选项错误;监事会是我国商业银行所特有的机构，所以C选项错误。

　　9.BC【解析】保证法律责任分为连带责任保证和一般责任保证两种。

　　10.ABCD【解析】根据期权标的物的不同，期权可以分为：股权期权，包括以股票作为合约标的的股票期权和以股票价格指数作为标的的股票指数期权;利率期权，指以与借贷票据有关的具体的基础资产为标的物达成的期权协议;货币期权，其标的物魁与外汇有关的具体资产;黄金以及其他商品期权，是指与黄金及其他商品有关的具体的基础资产为标的物。按照履约方式，期权可以分为美式期权和欧式期权。故选ABCD。

　　三、判断题

　　1.B【解析】商业银行之所以承担操作风险是因为它不可避免。

　　2.A【解析】略。

　　3.A【解析】从表面上看，单一法人客户的各项周转率越高，盈利能力和偿债能力就越好，但实践中并不如此。例如，在我国绝大多数生产企业不存在及时存货管理的条件下，若存货周转率过高，可能意味着存货量小，极端情况可能使企业停工待料;同样，过高的应收账款周转率可能是因为企业的销售条件过于苛刻，不利于企业长期发展。

　　4.B【解析】资本充足率的信息披露主要包括：风险管理鼠标和政策、并表范围、资本充足率水平、资本规模、信用风险和市场风险。这其中并不包括股东名单及持股比例，故题于叙述错误。

　　5.B【解析】银行可以使用久期缺口来测量其资产和负债的利率风险。