一、单项选择题

　　1.【答案及解析】A计算违约风险暴露时，如果客户已经违约，那么相应的违约风险暴露为违约时债务的账面价值。故选A。

　　2.【答案及解析】B从现代商业银行管理，特别是风险管理的角度来看，市场交易人员(或业务部门)的激励机制应当以经风险调整的资本收益率和经济增加值为参照基准。采用经风险调整的资本收益率和经济增加值这两项指标来评估交易人员和业务部门的业绩。有助于在银行内部树立良好的风险意识，并鼓励严谨的价值投资取向，从而减少甚至避免追逐短期利益的高风险投资行为。如果交易人员(或业务部门)在交易过程中承担了很高的风险，则其所占用的经济资餐必然很多，因此即便交易人员(或业务部门)在当期获得了很高的收益，其真正创造的价值(经济增加值)也是有限的。故选B。

　　3.【答案及解析】D相关系数是变量之间相关程度的指标;相关系数具有线性不变性。相关系数用来衡量的是线性相关关系。仅能用来计量线性相关。故选D。

　　4.【答案及解析】A VaR模型是针对市场风险的计量模型;CreditMetriCs是针对信用风险的计量模型，CreditMetriCs模型本质上是一个VaR模型。故选A。

　　5.【答案及解析】B对于相互独立的多种资产组成的资产组合，分散化投资可以消除非系统性风险，A选项错误;风险转移既可以降低非系统风险，也可以转移部分系统风险，只能降低非系统风险的策略是风险分散，C选项错误;风险规避就是不做业务，不承担风险，风险转移分为保险转移和非保险转移，D选项错误。故选B。

　　6.【答案及解析】D专有信息是与竞争者可以共享的信息，会导致银行在这些产品和系统的投资价值下降，并进而削弱其竞争地位，所以A项正确;有关客户的信息经常是保密的，这些信息是法律协定、对手关系的一一部分，也不宜对外提供;所以B项正确;在进行信息披露时，某些项目若为专有信息或保密信息，银行可以不披露具体的项目，但必须要求对披露的信息进行一般性信息披露，并解释某些项目不对外信息披露的事实和原因。故选D。

　　7.【答案及解析】D授信集中度限额可以按不同维度进行设定，其中产品等级、行业等级、风险等级和担保是其最常用的组合限额设定维度。故选D。

　　8.【答案及解析】A根据中国银监会的有关规定，商业银行的流动性资产总额与流动性负债总额之比不得低于25%。故选A。

　　9.【答案及解析】A预期损失率=预期损失/资产风险敞口×100%=40/80×100%=50%。故选A。

　　10.【答案及解析】C根据我国银监会制定的《商业银行风险监管核心指标》，其中流动性缺口的定义是：90天内到期的流动性资产减去90天内到期的流动性负债的差额。故选C。

　　11.【答案及解析】C内部控制评价应遵循的原则有：①全面性原则;②统一性原则;③独立性原则;(})公正性原则：⑤重要性原则;⑥及时性原则。C项不属于商业银行内部控制评价中应遵循的原则。故选C。

　　12.【答案及解析】B B级借款人的违约频率一违约人数/借款人数×100%=19/100×100%=19%。故选B。

　　13.【答案及解析】A全面的风险管理模式强调信用风险、市场风险和操作风险并举，信贷资产与非信贷资产管理并举，组织流程再造与技术手段创新并举的全面风险管理模式。故选A。

　　14.【答案及解析】B违约率=1-[(1+国债收益率)/(1+债券收益率)]=1-1(1+10%)/(1+15%)]=1-0.95=O.04。故选B。

　　15.【答案及解析】D内部审计的主要内容包括：经营管理的合规性及合规部门工作情况;内部控制的健全性和有效性;风险状况及风险识别、计量、监测和控制程序的适用性和有效性;信息系统规划设计、开发运行和管理维护的情况;会计记录和财务报告的准确性和可靠性;与风险相关的资长评估系统情况;机构运营绩效和管理人员履职情况等。D属于法律合规部门的职责。故选D。

　　16.【答案及解析】A风险评级的顺序为：收集评级信息、分析评级信息、得出评级结果、制定监管措施、整理评级档案、，故选A。

　　17.【答案及解析】B利用衍生金融工具对冲市场风险的优点有：衍生产品的构造方式多种多样，交易灵活便捷，在操作过程中不会附带新的风险产生。故选B。

　　18.【答案及解析】D商业银行监管的理念是“管法人、管风险、管内控、提高透明度”。故选D。

　　19.【答案及解析】A银行要承受不同形式的法律风险，法律风险的表现形式有：①金融合约不能受到法律应予的保护而无法履行或金融合约条款不周密;②法律法规跟不上金融创新的步伐，使创新金融交易的合法性难以保证，交易一方或双方可能因找不到相应的法律保护而遭受损失;③形形色色的各种犯罪及不道德行为给金融资产安全构成威胁;④经济主体在金融活动中如果违反法律法规，将会受到法律的制裁。故选A。

　　20.【答案及解析】D期权价值由时间价值和内在价值组成。在到期前，当期权内在价值为零时，仍然存在时间价值。对于一个买方期权而言，标的资产的即期市场价格低于执行价格时，该期权的内在价值为零。故选D。

　　二、多项选择题

　　1.【答案及解析】ABCDE质押是指债务人或第三方将其动产移交债权人占有，将该动产作为债权的担保。权利质押的范同包括汇票、支票、本票、债券、存款单等。故选ABCDE。

　　2.【答案及解析】ABC目前RAR()t：等经风险调整的业绩评估方法在国际先进银行中广泛应用，其原因是与以往的盈利指标R()E、RoA相比，RAROC可以全面反映银行经营长期的稳定性和健康性;可以在揭示盈利性的同时，反映银行所承担的风险水平。RAROC=(收益-预期损失)/经济资本(或非预期损失)。故选ABC。

　　3.【答案及解析】ABCDE《商业银行不良资产监测和考核暂行办法》中关于不良贷款分析规定，主要包括以下内容：①基本情况。本期贷款余额、不良贷款余额及比例以及与上期和年初比较的变化情况;②地区和客户结构情况;③不良贷款清收转化情况，可分别按现金清收、贷款核销、以资抵债和其他方式进行分析;④新发放贷款质量情况;⑤新发生不良贷款的内、外部原因分析及典型案例，外部原因包括企业经营管理不善或破产倒闭、企业逃废银行债务、企业违法违规、地方政府行政干预等;内部原因包括违反贷款“三查”制度、违反贷款授权授信规定、银行员工违法等;⑥对不良贷款的变化趋势进行预测，提出继续抓好不良贷款管理或监管工作的措施和意见。故选ABCDE。

　　4.【答案及解析】ABCE开发商以虚假销售方式套取商业银行按揭贷款、以个人住房贷款按揭贷款名义套取企业生产经营用的贷款、开发商与购房人串通，规避不允许零首付的政策限制、商业银行信贷人员向不具有真实购房行为的借款人发放高成数的个人住房按揭贷款都属于开发商的“假按揭”的表现形式，D选项房地产商未获得销售许可证便销售房屋属于经销商风险。故选ABCE。

　　5.【答案及解析】ABCDE商业银行的授信权限管理通常遵循以下原则：①给予每一交易对方的信用须得到一定权利层次的批准;②集团内所有机构在进行信用决策时应遵循一致的标准;③债项的每一重要改变应得到一定权力层次的批准;④交易对方风险限额的确定和单一信用风险暴露的管理应符合组合的统一指导及信用政策，每一决策都应建立在风险——收益分析基础之上;⑤根据审批人的资历、经验和岗位培训，将信用授权分配给审批人并定期进行考核。故选ABCDE。

　　6.【答案及解析】ABCDE贷款转让主要目的是为了分散风险、增加收益、实现资产多元化、提高经济资本配置效率，贷款转让也可以实现信用风险的转移。故选ABCDE。

　　7.【答案及解析1 AC利率互换主要有以下作用：一是交易双方利用自身在不同种类利率上的比较优势有效地降低各自的融资成本;二是规避利率波动的风险。故选AC。

　　8.【答案及解析】ABCDE 19BB午《巴塞尔资本协议》的出台，标志着国际银行业的全面风险管理原则体系基本形成。巴塞尔资本委员会2004年公布的《巴塞尔新资本协议》提出了一系列监管原则，在全面的风险管理范围中指出将各种不同类型的业务纳入统一的风险管理范围，A选项正确;要求继续以资本充足率为核心，以信用风险控制为重点，着手从单一的资本充足约束，转向突出强调商业银行的最低资本金要求、监管部门的监督检查和市场纪律约束三个方面的共同约束，B、C、D三个选项正确;《巴塞尔新资本协议》的推出，标志着现代商业银行风险管理出现了一个显著变化，就是由以前单纯的信贷风险管理模式转向信用风险、市场风险、操作风险并举，E选项正确。故选ABCDE。

　　9.【答案及解析】AB如果债券价格偏离了根据收益率曲线推算出的理论价格过大，说明该债券的流动性不足或者是该债券流动性过大。价格可能通过市场机制来加以修正。故选AB。

　　10.【答案及解析】ABC如果收益率曲线是向右上倾斜，且预期这种形状基本不变，那么可以买入期限较长的金融产品;如果收益率曲线向右上倾斜，且未来有变陡的趋势，那么可以买入期限较短金融产品，卖出期限较长金融产品;如果收益率曲线向右上倾斜，且有变平坦的趋势，那么应当买入期限较长金融产品，卖出期限较短的金融产品。故选ABC。

　　三、判断题

　　1.【答案及解析】A KPMG风险定价模型的核心思想是假设金融市场中的每个参与者都是风险中立者，不管是高风险、低风险或是无风险资产，只要期望收益率相等，市场参与者对其接受态度就是一致的。

　　2.【答案及解析】A资产分类是商业银行实施市场风险管理和计提市场风险资本的前提和基础。

　　3.【答案及解析】B正向收益率曲线意味着在某一时点上，投资期限越长，收益率越高，流动性偏好理论对此的解释是，由于期限短的金融资产的流动性好于期限长的金融资产的流动性，作为流动性较差的一种补偿，期限长的收益率也就要高于期限短的收益率。而反向收益率曲线表明在某一时点上，投资期限越长，收益率越低，与正向收益率曲线相反，故流动性偏好理论不能很好地解释反向收益率曲线。

　　4.【答案及解析】A外部审计和银行监管的方式、内容、目标存在共性。外部审计和银行监管都采用现场检查的方式。无论是外部审计还是银行监管，都将审查银行会计信息、管理信息以及相关记录，促进和保障银行经营管理信息的真实、准确、合规，并将其作为基本目标之一。

　　5.【答案及解析】A投资组合选择是投资者进行金融经营活动所必须面对的最基本问题之一，也是金融经济学研究的核心问题。

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