一、单项选择题

　　1.B

　　解析：B【解析】监管部门对内部控制评价的内容包括：内部控制环境评价、风险识别与评估评价、内部控制措施评价、监督与纠正评价、信息交流与反馈评价。故选B

　　2.D

　　解析：D【解析】系统性风险因素对贷款组合信用风险的影响，主要是由宏观经济因素的变动反映出来。故选D

　　3.B

　　解析：B【解析】系统安全包括外部系统安全、内部系统安全、对计算机病毒以及对第三方程序欺诈的防护等

　　4.C

　　解析：C【解析】C项中应为通过资本金来应对非预期损失而不是依靠中央银行救助，故C项错误

　　5.C

　　解析：C【解析】实施内部评级法初级法的商业银行由监管当局根据资产类别给定违约损失率。估计违约损失率的损失是经济损失，必须以历史回收率为基础，参考至少7年，涵盖一个经济周期的数据

　　6.C

　　解析：C【解析】违约概率模型与传统的专家判断和信用评分法相比，能够直接估计客户的违约概率，因此对历史数据的要求更高，需要商业银行建立一致、明确的违约定义，并且在此基础上积累至少5年的数据。所以C选项为正确答案

　　7.B

　　解析：B【解析】在正常市场条件下，现金流分析有助于真实、准确地反映商业银行在未来短期内的流动性状况，但如果商业银行的规模很大、业务复杂、预期期限较长，则分析人员能够获得完整现金流量信息的可能性和准确性将显著降低

　　8.A

　　解析：A【解析】经理没有战略性指导和监督权限，应为确保董事会的指导和监督。除了选项B、C、D提到的观点，另外还有：治理结构应当保证及时、准确地披露与公司有关的任何重大问题的信息(包括财务状况、经营状况、所有权状况和公司治理状况的信息);治理结构框架应确保董事会对公司的战略性指导和对管理人员的有效监督，并确保对董事会、公司和股东负责

　　9.A

　　解析：A【解析】A属于流动性资产

　　10.A

　　解析：A【解析】风险分散只能降低非系统性风险;风险转移可以转移非系统性风险和系统性风险;风险对冲不仅对冲非系统性风险也可以对冲系统性风险;风险规避就直接避免了系统性风险和非系统性风险。故选A

　　11.B

　　解析：B【解析】利率互换主要用于转移利率波动的风险。本题中，当市场利率上升时，资产A收取固定利息收入，存在较大的利率风险，因此应对A做利率互换;而资产B收取浮动利息收入，不必做利率互换

　　12.A

　　解析：A【解析】项目因素直接与债项的具体设计相关，反映了违约损失率的产品特性，也反映了商业银行在具体交易中通过交易方式的设计来管理和降低信用风险的努力，包括清偿优先性、抵押品等

　　13.A

　　解析：A【解析】重新定价风险也称期限错配风险，是最主要和最常见的利率风险形式。故选A。

　　14.D

　　解析：D【解析】将许多类似的但不会同时发生的风险集中起来考虑，从而使由相互独立的多种资产组成的资产组合中发生风险损失的部分能够得到其他未发生损失的部分的补偿，属于风险分散的风险管理方式

　　15.B

　　解析：B【解析】如果商业银行以短期存款作为长期固定利率贷款的融资来源，当利率上升时，贷款的利息收入是固定的，但存款的利息支出会随利率的上升而增加，从而使银行的未来收益减少、经济价值降低，重新定价风险增大。A、C、D三项所述情形中，银行资产、负债到期或重新定价期限相差较小或无差异，因此其重新定价风险较小

　　16.B

　　解析：B【解析】风险报告其中一个职责是使得员工在业务部门、流程和职能单元之间分享风险信息，是相互联系的

　　17.D

　　解析：D【解析】风险管理是商业银行的核心竞争力，是创造资本增值和股东汇报的重要手段。商业银行不再是传统上仅仅经营货币的金融机构，而是经营风险的特殊企业

　　18.A

　　解析：A【解析】预期损失=违约概率×违约风险暴露×违约损失率=600×(1-40%)×1%=3.6(万元)。故A选项正确

　　19.C

　　解析：C【解析】由于各国监管当局对法律风险的理解不一致，为使商业银行在建立和实施法律风险管理体系这方面有一定的主动性和灵活性，《巴塞尔新资本协议》只对法律风险的定义作了一个尝试性的规定：“法律风险包括但不限于因监管措施和解决民商事争议而支付的罚款、罚金或者惩罚性赔偿所导致的风险敞121

　　20.A

　　解析：A【解析】本题考查对资产证券化的理解。资产证券化是将缺乏流动性但具有与其稳定现金流的资产汇集成资产池，通过结构性重组，将其转化成可以在金融市场上出售和流通的证券。最大优势就是改善资产的流动性

　　二、多项选择题

　　1.B,C,D,E,

　　解析：BCDE【解析】巴塞尔委员会将商业银行面临的风险分为信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国家风险、声誉风险、法律风险以及战略风险八大类，是按诱发风险的原因分类的

　　2.A,C,D,

　　解析：ACD【解析】商业银行具体披露的内容和要求可按安全性、流动性和效益性三个方面确定

　　3.A,B,D,

　　解析：ABD【解析】根据巴塞尔委员会的要求，在标准法中，八类商业银行产品线分别是零售银行业务、商业银行业务、公司金融、代理业务、交易和销售、支付和结算、资产管理和零售经济。故选ABD

　　4.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】商业银行对企业信用分析的5Cs系统是指：品德、资本、还款能力、抵押和经营环境。A项属于品德;B项属于资本;C项属于还款能力;D项属于抵押;E项属于经营环境。故选ABCDE

　　5.B,C,

　　解析：BC【解析】风险规避策略的实施成本主要在于风险分析和经济资本配置方面的支出。因此本题B、C选项正确

　　6.A,B,C,D,

　　解析：ABCD【解析】本题考查商业银行内部控制的主要原则，包括全面、审慎、有效、独立的原则

　　7.A,D,E,

　　解析：ADE【解析】负责识别、计量、监测和控制各种风险的是离级管理层，所以B选项错误;监事会是我国商业银行所特有的机构，所以C选项错误

　　8.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】骆驼(CAMEL)体系包括资本充足性、资产质量、管理水平、盈利水平、流动性

　　9.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】监事会通过列席会议、调阅文件、检查与调研、监督测评、访谈座谈等方式，以及综合利用非现场监测与现场抽查手段，对商业银行的决策过程、决策执行过程、经营活动，以及董事、高级管理人员的工作表现，进行监督和测评

　　10.B,E,

　　解析：BE【解析】利率敏感性缺口模型的缺陷主要有：敏感性缺口分析的精确性值得怀疑;利率预测在现实中往往准确率不高，短期利率则更难预测;银行对敏感性缺口的控制欠缺灵活性;增加管理成本;未考虑到利率变动的两面性;实际中，负债利率支出的变化…般快于资产利率收人的变化

　　三、判断题

　　1.正确

　　解析：市场风险具有明显的系统性特征。

　　2.正确

　　解析：暂无

　　3.正确

　　解析：市场风险既有系统性风险，又有非系统性风险。

　　4.正确

　　解析：内部审计部门应当定期，(至少)每年一次对风险管理体系各个组成部分和环节的准确性、可靠性、充分性和有效性进行独立的审查和评价。

　　5.正确

　　解析：关联方通常采用连环担保的形式中请银行贷款，虽然符合相关法律的规定，但一方面，企业集团频繁的关联交易孕育着经营风险;另一方面，信用风险通过担保链条在企业集团内部循环传递、放大，贷款实质上处于担保不足或无担保状态

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