一、单项选择题

　　1.【答案】B

　　【解析】风险转移是指通过购买某种金融产品或采取其他合法的经济措施将风险转移给其他经济主体的一种策略性选择。题目中，通过担保能够将信用风险转移给第三方。

　　2.【答案】D

　　【解析】战略风险的类型包括产业风险、技术风险、品牌风险、竞争对手风险、客户风险、项目风险、其他(例如财务风险、运营以及多种风险因素)。所以，选项D是最全面的。

　　3.【答案】B

　　【解析】到期资产与到期负债若未能匹配，则形成资产负债的期限错配。

　　4.【答案】C

　　【解析】风险控制/缓释是商业银行对已经识别和计量的风险，采取分散、对冲、转移、规避和补偿等策略以及合格的风险缓释工具进行有效管理和控制风险的过程。

　　5.【答案】D

　　【解析】重新定价风险也称为期限错配风险，是市场风险各种类中最主要和最常见的利率风险形式，源于银行资产、负债和表外业务到期期限(就固定利率而言)或重新定价期限(就浮动利率而言)之间所存在的差异。

　　6.【答案】B

　　【解析】信用风险计量是现代信用风险管理的基础和关键环节，经历了从专家判断法、信用评分模型到违约概率模型三个主要发展阶段。故选B。

　　7.【答案】D

　　【解析】风险文化由风险管理理念、知识和制度三个层次组成，其中风险管理理念是风险文化的精神核心，也是风险文化中最为重要和最高层次的因素，比起知识和制度来说，它对员工的行为具有更直接和长效的影响力。

　　8.【答案】A

　　【解析】柜台业务泛指通过商业银行柜面办理的业务，是商业银行各项业务操作的集中体现，也是最容易引发操作风险的业务环节。

　　9.【答案】D

　　【解析】商业银行获取资金，满足流动性需求的快捷通道有公开市场、货币市场和债券市场。

　　10.【答案】A

　　【解析】就国内企业而言，生产与经营风险分析中最突出问题是经营管理不善，主要表现为总体经营风险、产品风险、原料供应风险、生产风险以及销售风险。

　　11.【答案】D

　　【解析】期限错配的程度越大，潜在的流动性风险就越大。

　　12.【答案】D

　　【解析】从回收率角度来看，转让的本金回收率一般小于100%，即会存在处置损失。

　　13.【答案】A

　　【解析】哈瑞·马科维茨于20世纪50年代提出的不确定条件下的投资组合理论，成为现代风险管理的重要基石。

　　14.【答案】D

　　【解析】影响我国商业银行体系流动性风险的宏观经济因素主要包括外汇占款、贷款投放、现金支取和财政存款四个因素。

　　15.【答案】B

　　【解析】资本充足程度监管指标包括核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率。

　　16.【答案】C

　　【解析】银行面临的这种风险属于由人员因素引起的操作风险。

　　17.【答案】C

　　【解析】信用风险是我国商业银行面临的最大、最主要的风险。商业银行的信用风险管理水平决定了自身的生存和发展，乃至社会的安定与和谐。

　　18.【答案】A

　　【解析】市场风险具有数据优势且易于计量，具有明显的系统风险的特征。

　　19.【答案】B

　　【解析】核销是指对无法回收的、认定为损失的贷款进行减值准备核销。贷款损失的核销要建立严格的审核、审批制度，核销是银行内部账务处理过程，核销后不再进行会计确认和计量，但债权关系仍然存在，需建立贷款核销档案，即“账销案存”，银行应继续保留对贷款的追索权。

　　20.【答案】A

　　【解析】久期缺口的绝对值越大，银行对利率的变化就越敏感，银行的利率风险暴露量也就越大，因而，银行最终面临的利率风险也越高。

　　二、多项选择题

　　1.【答案】BCDE

　　【解析】全员的风险管理文化是商业银行全面风险管理的理念之一。风险管理绝不仅仅是风险管理部门的职责，无论是董事会、高级管理层，还是业务部门，乃至运营部门，每个人在履行工作职责时，都必须深刻认识潜在风险因素，并主动预防。

　　2.【答案】ABCD

　　【解析】本题考查商业银行财务报表中衡量商业银行盈利能力的指标。商业银行的经营目标是股东价值最大化，反映银行是否达到这一目标的主要财务指标之一是银行的资本利润率，而银行利润率、资产利润率和市盈率也是重要的指标。由于商业银行的特殊性质，它的经营活动与一般企业有区别，其业务有很大一部分来自贷款利息，所以还要通过非利息净收入率来反映该银行的业务能力。

　　3.【答案】DE

　　【解析】债项评级是对交易本身的特定风险进行计量和评价，反映客户违约后的债项损失大小。特定风险因素包括抵押、优先性、产品类别、地区、行业等。债项评级既可以只反映债项本身的交易风险，也可以同时反映客户信用风险和债项交易风险。

　　4.【答案】BCDE

　　【解析】商业银行风险管理模式大体经历了四个发展阶段：(1)资产风险管理模式阶段。(2)负债风险管理模式阶段。(3)资产负债风险管理模式阶段。(4)全面风险管理模式阶段。

　　5.【答案】CE

　　【解析】流动性风险包括融资流动性风险和市场流动性风险。

　　6.【答案】ABCDE

　　【解析】国别风险存在于授信、国际资本市场业务、设立境外机构、代理行往来和由境外服务提供商提供的外包服务等经营活动中。

　　7.【答案】BDE

　　【解析】操作风险可分为人员因素、内部流程、系统缺陷和外部事件四大类别，并由此分为内部欺诈，外部欺诈，就业制度和工作场所安全事件，客户、产品和业务活动事件，实物资产损坏，信息科技系统事件，执行、交割和流程管理事件等七种可能造成实质性损失的事件类型。

　　8.【答案】ABCDE

　　【解析】商业银行应当对由市场风险内部模型产出的市场风险报告进行验证，以确保模型结果的准确传递及合理应用。市场风险报告应包括模型输出概要、模型运行结果、重要的模型假设和参数及模型局限性等关键要素，以及定期的敏感性分析、情景分析结果等补充信息。

　　9.【答案】ABCDE

　　【解析】商业银行在设计限额体系时，应综合考虑以下主要因素：(1)自身业务性质、规模和复杂程度;(2)能够承担的市场风险水平;(3)业务经营部门的既往业绩;(4)工作人员的专业水平和经验;(5)定价、估值和市场风险计量系统;(6)压力测试结果;(7)内部控制水平;(8)资本实力;(9)外部市场的发展变化情况等。

　　10.【答案】BCDE

　　【解析】战略风险是指商业银行在追求短期商业目的和长期发展目标的过程中，因不适当的发展规划和战略决策给商业银行造成损失或不利影响的风险。战略风险主要体现在四个方面：(1)商业银行战略目标缺乏整体兼容性。(2)为实现战略目标而制定的经营战略存在缺陷。(3)为实现战略目标所需要的资源匮乏。(4)整个战略实施过程的质量难以保证。

　　11.【答案】ABCDE

　　【解析】商业银行的声誉风险管理体系应包括有效的公司治理架构、有效的声誉风险管理政策、制度和流程以及对声誉风险事件的有效管理。

　　12.【答案】ABCD

　　【解析】行业环境风险因素主要包括经济周期因素、财政货币政策、国家产业政策、法律法规等方面。行业经营风险因素主要包括市场供求、产业成熟度、行业垄断程度、产业依赖度、产品替代性、行业竞争主体的经营状况、行业整体财务状况。

　　13.【答案】ABCDE

　　【解析】商业银行在对单一法人客户信用风险识别中，对于中长期授信，要对以下内容作出预测和分析：资金来源及使用情况、预期资产负债情况、损益情况、项目建设进度、营运计划。

　　14.【答案】ABE

　　【解析】商业银行声誉风险管理的基本做法包括A、B、E三项。

　　15.【答案】ABCDE

　　【解析】商业银行市场风险管理体系包括以下主要内容：(1)有效的董事会和高级管理层的治理架构。(2)全面的市场风险管理政策。(3)完善的市场风险管理流程。(4)完备、可靠的IT系统。(5)可靠的独立验证机制。(6)严格的内部控制和审计。

　　三、判断题

　　1.【答案】A

　　【解析】根据传统经济学原理，当某类经济机构自我运行所要达到的目标与社会利益存在冲突时，就需要代表社会利益的政府和监管机构加以约束，引导或强制其尽可能与社会利益保持一致。

　　2.【答案】A

　　【解析】贷款定价中的风险成本和贷款成本，分别是用来抵消预期损失和非预期损失的。 期损失的。

　　3.【答案】A

　　【解析】对负债分散度的管理应体现在银行每年的流动性规划和限额体系中。

　　4.【答案】B

　　【解析】风险因素考虑得愈充分，风险识别与分析也会愈加全面和深入。但随着风险因素的增加，风险管理的复杂程度和难度呈几何倍数增长，所产生的边际收益呈递减趋势。

　　5.【答案】B

　　【解析】不仅在违约发生时存在信用风险，当交易对手的履行能力即信用质量发生变化时，也会存在潜在的损失，即存在信用风险。

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