1.期权的买方在期权到期日前，不得要求期权的卖方履行合约，仅能在到期日当天要求期权卖方履行期权合约指的是()。

　　A.美式期权

　　B.欧式期权

　　C.平价期权

　　D.价内期权

　　B【解析】本题所述是欧式期权的定义。

　　2.违约概率模型能够直接估计客户的违约概率，因此对历史数据的要求更高，需要商业银行建立一致、明确的违约定义，并且在此基础上积累至少()年的数据。

　　A.1

　　B.3

　　C.5

　　D.2

　　C【解析】违约概率模型能够直接估计客户的违约概率，因此对历史数据的要求更高，通常要求 5 年的数据。

　　3.核心雇员流失的风险具体体现不包括()。

　　A.核心员工的知识/技能缺乏

　　B.缺乏足够后援/替代人员

　　C.相关信息缺乏共享和文档记录

　　D.缺乏岗位轮换机制

　　A【解析】核心员工流失体现对关键人员依赖的风险，表现在 B、C、D。

　　4.下列属于商业银行合格循环零售风险暴露的是()。

　　A.某银行发放一笔 50 万元，期限 1 年的微小企业贷款

　　B.以汽车抵押而发放的 30 万元信用卡专项分期付款

　　C.某小企业以房产为抵押，申请的一笔 200 万元期限 1 年的循环授信

　　D.单笔不超过 100 万元授信的个人信用卡

　　D【解析】合格循环零售风险暴露是指各类无担保的个人循环贷款。合格循环零售风险暴露中对单一客户最大信贷余额不超过 100 万元人民币。

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　　5.以下关于会计资本的说法中，不正确的是()。

　　A.会计资本也称为账面资本，与银行风险并无关系

　　B.会计资本是银行资产负债表中资产减去负债后的余额，即所有者权益

　　C.会计资本是银行可以实际利用的资本

　　D.会计资本包括实收资本、资本公积、盈余公积、一般准备、未分配利润(累计亏损)和外币报表折算差额六个部分

　　A【解析】会计资本虽然不和风险直接挂钩，但是风险带来的任何损失最终都会反映在账面上。

　　6.操作风险关键风险指标不包括()。

　　A.交易量

　　B.员工水平

　　C.技能水平

　　D.一般指标

　　D【解析】关键风险指标通常包括交易量、员工水平、技能水平、客户满意度、市场变动、产品成熟度、地区数量、变动水平、产品复杂程度和自动化水平等。

　　7.员工人均培训费用是操作风险关键指标的一项，它反映商业银行在提高员工工作技能方面所作出的努力，如果商业银行总培训费用增加但人均培训费用下降，意味着()。

　　A.员工培训效率下降

　　B.部分员工没有受到应有的培训

　　C.公司对于提高员工工作技能方面作出了较多的努力

　　D.以上均不正确

　　B【解析】题干中描述的情况下，表明有部分员工没有受到应有的培训，可能会留下操作隐患。

　　8.财政政策对许多行业具有较大影响，当财政紧缩时，行业信贷风险呈()趋势。

　　A.上升

　　B.下降

　　C.不变

　　D.先上升后下降

　　A【解析】财政政策对许多行业具有较大影响，当财政紧缩时，行业信贷风险呈上升趋势。

　　9.()是指对于无法通过资产负债表和相关业务调整进行自我对冲的风险，通过衍生产品市场进行对冲。

　　A.衍生品对冲

　　B.非自我对冲

　　C.自我对冲

　　D.市场对冲

　　D【解析】市场对冲是指对于无法通过资产负债表和相关业务调整进行自我对冲的风险，通过衍生产品市场进行对冲。

　　10.从内部控制的角度看，商业银行的风险控制体系可以采取()。

　　A.从基层业务单位到业务领域风险管理委员会的二级管理方式

　　B.从基层业务单位到董事会和高级管理层的二级管理方式

　　C.从基层业务单位到董事会和高级管理层，再到业务领域风险管理委员会的三级管理方式

　　D.从基层业务单位到业务领域风险管理委员会，再到董事会和高级管理层的三级管理方式

　　D【解析】从内部控制的角度看，商业银行的风险控制体系可以采取从基层业务单位到业务领域风险管理委员会，再到董事会和高级管理层的三级管理方式。

　　11.下列行业财务风险分析指标中，越低越好的是()。

　　A.行业净资产收益率

　　B.行业盈亏系数

　　C.行业资本积累率

　　D.行业产品产销率

　　B【解析】解析：A、C、D 三项均是越高越好。

　　12.商业银行建立了一套科学的授信限额管理系统，能够根据客户信息合法授予限额。则在其他条件相同的情况下，该系统不可能发生的情形是()。

　　A.客户所有者权益越高，限额越高

　　B.客户历史信誉状况越好，限额越高

　　C.客户信用等级越高，限额越高

　　D.客户资产负债率越高，限额越高

　　D【解析】本题选 D 项。

　　13.一家日本出口商向美国进口商出口了一批货物，预计 1 个月后收到 1 000 万美元的货款，汇率为 1 美元=103 日元。商业银行的研究部门预计 1 个月后日元可能会升值到 1 美元=100 日元，因此建议该日本出口商()，以对冲风险。

　　A.在 103 价位建立日元/美元的货币期货的多头头寸

　　B.在 103 价位建立日元/美元的货币期货的空头头寸

　　C.在 100 价位建立日元/美元的货币期货的多头头寸

　　D.在 100 价位建立日元/美元的货币期货的空头头寸

　　B【解析】由题意可知，该日本出口商预计 1 个月后收到 1 000 万美元的货款，为了避免外汇汇率下跌造成损失，可做外汇期货卖出套期保值，即在 103 价位建立日元/美元的货币期货的空头头寸。

　　14.假设某商业银行以市场价值表示的简化资产负债表中，资产 A=1 000 亿元，负债 L=800 亿元，资产久期为 DA=5 年，负债久期为 DL=4 年。根据久期分析法，如果年利率从 5%上升到 5.5%，利率变化使银行的价值变化()亿元。

　　A.8.57

　　B.-8.57

　　C.9.00

　　D.-9.00

　　B【解析】根据久期分析法， 资产的价值变化=-[5×1000×(5.5%-5%)/(1+5%)]=-23.81;负债的价值变化=-[4×800×(5.5%-5%)/(1+5%)]=-15.24。总得价值变化为-23.81+15.24=-8.57(亿元)。

　　15.为了确保银行的财务报告公允地反映公司的财务状况以及公司在各重要方面的表现。董事会和高级管理层可使用外部审计师，下列关于外部审计范围的表述中，错误的是()。

　　A.评估从商业银行收到报告的精确性

　　B.评估商业银行总体经营情况

　　C.评估商业银行各项风险管理制度

　　D.评估银行各项资产组合的质量和风险暴露程度

　　D【解析】D 选项应该是评价银行各项资产组合的质量和准备金的充足程度。

　　16.下列各项中不属于国际会计准则对金融资产划分的优点的是()。

　　A.有强大的会计核算理论和银行流程框架、基础信息支持

　　B.按照确认、计量、记录和报告等程序严格界定了进入四类账户的标准、时间和数量，以及在账户之间变动、终止的量化标准

　　C.直接面对风险管理的各项要求

　　D.它是基于会计核算的划分

　　C【解析】C 为资产分类监管标准的优点。

　　17.某银行资产为 100 亿元，资产加权平均久期为 5 年，负债为 90 亿元，负债加权平均久期为 4 年，根据久期分析方法，当市场利率下降时，银行的流动性()。

　　A.加强

　　B.减弱

　　C.不变

　　D.无法确定

　　A【解析】根据题意，资产的价值变化为：-[5×100×利率变动/(1+市场利率)];负债的价值变化为：-[4×90×利率变动/(1+市场利率)]。由以上两个式子可知，其久期缺口为正值。因此，当久期缺口为正值时，如果市场利率下降，则资产价值增加的幅度比负债价值增加的幅度大，流动性也随之增强。

　　18.关于事后检验，下列说法正确的是()。

　　A.事后检验是操作风险计量方法的一种

　　B.事后检验将市场风险计量方法或模型的估算结果与实际发生的损益进行比较，以检验计量方法或模型的准确性和可靠性，并据此对计量方法或模型进行调整和改进

　　C.若估算结果与实际结果差距较大，则表明该风险计量方法或模型的准确性和可靠性较高

　　D.若估算结果与实际结果差距较大，则表明事后检验的假设前提存在问题

　　B【解析】A 事后检验是市场风险计量方法的一种;C 若估算结果与实际结果近似，则表明该风险计量方法或模型的准确性和可靠性较高;D 若估算结果与实际结果差距较大，则表明该风险计量方法或模型的准确性和可靠性较低，或者是事后的检验的假设前提存在问题。

　　19.在组合风险限额管理中确定资本分配的权重时，不需要考虑的因素是()。

　　A.组合在战略层面的重要性

　　B.经济前景

　　C.收益率

　　D.过去的组合集中情况

　　D【解析】在确定资本分配权重时，需要考虑的因素有：组合在战略层面的重要性;经济前景(宏观经济预测);收益率(ROE);当前组合集中情况。故 D 错误。

　　20.在计算 VaR 的说法中，最简单的方法是()。

　　A.方差-协方差法

　　B.历史模拟法

　　C.蒙特卡罗模拟法

　　D.敏感性分析法

　　A【解析】方差-协方差法是所有计算 VaR 的方法中最简单的方法。