21.下列关于银行资本的作用叙述不正确的是( )。

　　A.提供融资

　　B.使银行免受损失

　　C.维持市场信心

　　D.限制银行业务过度扩张

　　正确答案:B

　　解析:商业银行资本发挥的作用比一般企业更为重要，主要体现在以下几个方面：①资本为商业银行提供融资;②吸收和消化损失;③限制业务过度扩张和承担风险，增强银行系统的稳定性;④维持市场信心;⑤为风险管理提供最根本的驱动力。

　　22.法人客户根据其机构性质可以分为( )。

　　A.企业类客户和团体类客户

　　B.企业类客户和机构类客户

　　C.单位类客户和团体类客户

　　D.单位类客户和机构类客户

　　正确答案:B

　　解析:法人客户根据其机构性质可以分为企业类客户和机构类客户。

　　23.商业银行不能通过( )的途径了解个人借款人的资信状况。

　　A.查询法院的个人客户信用记录

　　B.查询税务机关的个人客户信用记录

　　C.中国人民银行个人征信系统

　　D.从个人客户单位购买客户的信息

　　正确答案:D

　　解析:商业银行可通过中国人民银行个人征信系统及税务、海关、法院等机构获得个人客户的信用记录。

　　24.从内部控制的角度看，商业银行的风险控制体系可以采取( )。

　　A.从基层业务单位到业务领域风险管理委员会的二级管理方式

　　B.从基层业务单位到董事会和高级管理层的二级管理方式

　　C.从基层业务单位到董事会和高级管理层，再到业务领域风险管理委员会的三级管理方式

　　D.从基层业务单位到业务领域风险管理委员会，再到董事会和高级管理层的三级管理方式

　　正确答案:D

　　解析:从内部控制的角度看，商业银行的风险控制体系可以采取从基层业务单位到业务领域风险管理委员会，再到董事会和高级管理层的三级管理方式。

　　25.经济风险属于( )。

　　A.法律风险

　　B.市场风险

　　C.信用风险

　　D.国别风险

　　正确答案:D

　　解析:国别风险主要形式：政治风险、社会风险和经济风险。

　　26.下列关于压力测试的说法，不正确的是( )。

　　A.压力测试是对在正常市场情况下银行所承受的市场风险进行分析

　　B.压力测试可用来估算一些极端不利的情况可能造成的潜在损失

　　C.压力测试的目的是评估银行在极端不利情况下的损失承受能力

　　D.应当定期对压力测试的设计和结果进行审查，不断完善其程序

　　正确答案:A

　　解析:按照银监会2014年修订的《商业银行压力测试指引(试行)》办法，压力测试是一种风险管理工具，分析假定的、极端但可能发生的不利情景对银行盈利能力、资本水平和流动性的负面影响，用于对单家银行、银行集团和银行体系的脆弱性作出评估判断并采取必要的改进措施。A项不正确。

　　27.( )是指商业银行已经持有的或者是必须持有的符合监管当局要求的资本。

　　A.会计资本

　　B.监管资本

　　C.经济资本

　　D.实收资本

　　正确答案:B

　　解析:监管资本是监管当局根据银行的业务特征按照统一的方法计算出来的。经济资本则是银行自己计量出来的。

　　28.商业银行风险管理的主要策略不包括( )。

　　A.风险分散

　　B.风险对冲

　　C.风险规避

　　D.风险清除

　　正确答案:D

　　解析:商业银行通常运用的风险管理策略可以大致概括为风险分散、风险对冲、风险转移、风险规避和风险补偿五种策略。

　　29.监管部门通过( )等监督检查手段，实现对商业银行风险的及时预警、识别和评估。确保商业银行风险得以有效控制、处置。

　　A.非现场监管和现场检查

　　B.外部审计和信息披露

　　C.自我评估和压力测试

　　D.风险评级和纠正处置

　　正确答案:A

　　解析:监管部门通过非现场监管和现场检查等监督检查手段，实现对风险的及时预警、识别和评估，并针对不同风险程度的银行机构，建立风险纠正和处置安排，确保银行风险得以有效控制。

　　30.在商业银行所面临的下列风险类别中，最具有系统性风险特征的是( )。

　　A.市场风险

　　B.声誉风险

　　C.操作风险

　　D.信用风险

　　正确答案:A

　　解析:巴塞尔委员会根据商业银行的业务特征及诱发风险的原因，把商业银行面临的风险分为以下八类：信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国别风险、声誉风险、法律风险以及战略风险。由于市场风险主要来源于所属的经济体系，因此具有明显的系统性风险特征，难以通过分散化投资完全消除。国际金融机构通常采取分散投资于多国金融市场的方法来降低系统性风险。

　　31.如果一家国内商业银行的贷款资产情况为：正常类贷款60亿元，关注类贷款20亿元，次级类贷款10亿元，可疑类贷款6亿元，损失类贷款5亿元，那么该商业银行的不良贷款率等于( )。

　　A.2%

　　B.20.1%

　　C.20.8%

　　D.20%

　　正确答案:C

　　解析:不良贷款率=(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)÷各项贷款×100%=(10+6+5)÷(60+20+10+6十5)x100%≈20.8%。

　　32.下列不属于集团法人客户信用风险特征的是( )。

　　A.内部关联交易频繁

　　B.连环担保十分普遍

　　C.系统性风险较低

　　D.风险识别和贷后管理难度大

　　正确答案:C

　　解析:集团法人客户的系统性风险较高，容易造成严重的信用风险损失。

　　33.下列关于操作风险分类的说法，正确的是(　)。

　　A.高管欺诈属于可降低的风险

　　B.交易差错和记账差错属于可规避的风险

　　C.火灾和抢劫属于可规避的风险

　　D.改变市场定位属于可规避风险

　　正确答案:D

　　解析:B项是属于可降低的风险;AC项属于可缓释风险。

　　34.下列属于违反系统安全规定的具体表现的是( )。

　　A.数据/信息错误

　　B.系统无法完成任务

　　C.系统的稳定性、兼容性、适宜性

　　D.系统的稳定性风险

　　正确答案:B

　　解析:违反系统安全规定具体表现在：突破存储限制、系统信息传递/系统修改信息传递失败、第三方界面失败、系统无法完成任务等。

　　35.信用风险计量是现代信用风险管理的基础和关键环节，经历的三个主要阶段是( )。

　　A.专家判断法→违约概率模型→信用评分模型

　　B.违约概率模型→专家判断法→信用评分模型

　　C.专家判断法→信用评分模型→违约概率模型

　　D.信用评分模型→专家判断法→违约概率模型

　　正确答案:C

　　解析:信用风险计量是现代信用风险管理的基础和关键环节，经历了从专家判断法、信用评分模型到违约概率模型三个主要发展阶段。

　　36.1974年德国赫斯塔特银行的破产，促成了国际性金融监管机构( )的诞生。

　　A.国际货币基金组织

　　B.世界贸易组织

　　C.世界银行

　　D.巴塞尔委员会

　　正确答案:D

　　解析:1974年德国赫斯塔特银行宣布破产时，已经收到许多合约方支付的款项，但无法完成与交易对方的正常结算，甚至影响了全球金融系统的稳定运行。正是因为该银行的破产，促成了国际性金融监管机构——巴塞尔委员会的诞生。

　　37.( )业务是最容易引起操作风险的业务环节。

　　A.柜台

　　B.个人信贷

　　C.法人信贷

　　D.代理

　　正确答案:A

　　解析:柜台业务是最容易引起操作风险的业务环节。

　　38.在计算资本充足率时，对质押的处理非常严格，仅包括一些高质量的金融工具，下列属于高质量的金融工具的是( )。

　　A.评级为AA-以上国家或地区政府发行的债券

　　B.银行存单

　　C.本外币现金

　　D.黄金

　　正确答案:A

　　解析:在计算资本充足率时，对质押的处理非常严格，仅包括一些高质量的金融工具。认可的质押品大体分为现金类资产、高质量的金融工具。B、C、D项属于现金类资产;A项评级为AA-以上国家或地区政府发行的债券属于高质量的金融工具。

　　39.下列关于利率互换的说法，正确的是( )。

　　A.利率互换涉及本金的交换和利息支付方式的交换

　　B.利率互换涉及本金的交换，不涉及利息支付方式的交换

　　C.利率互换不涉及本金的交换，涉及利息支付方式的交换

　　D.利率互换不涉及本金的交换，也不涉及利息支付方式的交换

　　正确答案:C

　　解析:利率互换是两个交易对手相互交换一组资金流量，并不涉及本金的交换，仅就利息支付的方式进行交换。

　　40.现金流量表分为三个部分：经营活动的现金流、投资活动的现金流、融资活动的现金流。买卖其他公司的股票等投资行为属于(　)。

　　A.经营活动的现金流

　　B.投资活动的现金流

　　C.融资活动的现金流

　　D.销售活动的现金流

　　正确答案:B

　　解析:投资活动指企业长期资产的构建和不包括在现金等价物范围内的投资及其处置活动。企业买卖房产、购买机器设备或资产租借，借款给附属公司，或者买卖其他公司的股票等投资行为，是投资活动现金流的主要内容。