21.国际金融协会最新的调研报告显示，已在公司层面制定了风险偏好的机构所占的比例为()

　　A.30%

　　B.45%

　　C.50%

　　D.77%

　　D (P45)国际金融协会最新的调研报告显示，77%的机构已在公司层面制定了风险偏好。

　　22.不属于收益类指标的是()

　　A.收益波动

　　B.经风险调整后收益

　　C.每股收益增长率

　　D.资本充足率

　　D (P45)收益类指标反映银行收益水平，主要有：收益波动、经风险调整后收益和每股收益增长率等。D项属于资本类指标。

　　23.风险偏好指标选取需要体现()

　　A.全面性和稳健性

　　B.全面性和重要性

　　C.稳健性和重要性

　　D.合规性和全面性

　　B (P45)风险偏好指标选取需要体现全面性和重要性。全面性是指指标设置要反映银行主要利益相关者的期望，并覆盖银行经营中面临的主要风险。重要性是指风险偏好重在明确需长期坚持的重要目标、方向,重点突出核心指标、关键指标。

　　24.商业银行的决策机构是()

　　A.董事会

　　B.监事会

　　C.股东大会

　　D.高层管理者

　　A (P49)董事会向股东大会负责，是商业银行的决策机构。

　　25.不属于风险管理“三道防线”的是()

　　A.前台业务部门

　　B.外部审计

　　C.风险管理职能部门

　　D.内部审计

　　B (P56)风险管理的“三道防线”是指：第一道防线——前台业务部门(风险承担部门);第二道防线——风险管理职能部门;第三道防线——内部审计。

　　26.常用的风险识别与分析的方法不包括()

　　A.制作风险清单

　　B.资产财务状况分析法

　　C.失误树分析法

　　D.综合分析法

　　D (P59)常用的风险识别与分析方法有：(1)制作风险清单。(2)资产财务状况分析法。(3)失误树分析法。(4)分解分析法。

　　27.全面风险管理的最基本要求是()

　　A.适时、准确地识别风险

　　B.准确、详细地计量风险

　　C.适时、完整地监测风险

　　D.迅速、有效地控制风险

　　A (P59)要掌握的最基本的风险管理顺序是，风险识别、风险计量、风险监测、风险控制。适时、准确地识别风险是风险管理中最基本的要求。无法识别风险，后面的步骤也无从谈起。

　　28.不属于常用风险事后控制方法的是()

　　A.风险缓释或风险转移

　　B.风险资本的重新分配

　　C.提高风险资本水平

　　D.制定应急预案

　　D (P63)制定应急预案是风险事前控制方法的一种。

　　29.根据组织形式的不同，商业银行的企业类客户可以分为()

　　A.公共客户和私人客户

　　B.法人客户和个人客户

　　C.单一法人客户和集团法人客户

　　D.法人类客户和机构类客户

　　C (P73)按照业务特点和风险特性的不同，商业银行的客户可划分为法人客户与个人客户。其中，法人客户根据其机构性质可以分为企业类客户和机构类客户，而企业类客户根据其组织形式不同可划分为单一法人客户和集团法人客户。

　　30.某公司2008年销售收入为1亿元，销售成本为9 000万元，2008年期初存货为500万元，2008年期末存货为600万元，则该公司2008年存货周转天数为()

　　A.19

　　B.18

　　C.16

　　D.22

　　D (P74)存货周转天数=360/存货周转率，其中存货周转率=产品销售成本/[(期初存货+期末存货)/2]。将题中已知数据代入可得，存货周转天数=180×(期初存货+期末存货)/产品销售成本=180×(500+600)/9 000=22。

　　31.下列关于财务比率的表述中，正确的是()

　　A.盈利能力比率体现管理层控制费用并获得投资收益的能力

　　B.杠杆比率用来判断企业归还短期债务的能力

　　C.流动比率用于体现管理层管理和控制资产的能力

　　D.效率比率用来衡量企业所有者利用自有资金获得融资的能力

　　A (P75)杠杆比率用来衡量企业所有者利用自有资金获得融资的能力，也用于判断企业的偿债资格和能力。流动比率用来判断企业归还短期债务的能力，即分析企业当前的现金支付能力和应付突发事件和困境的能力。效率比率体现管理层管理和控制资产的能力。盈利能力比率体现管理层控制费用并获得投资收益的能力。

　　32.某公司2008年末流动资产合计2 000万元，其中存货500万元，应收账款400万元，流动负债合计1 600万元，则该公司2008年速动比率为()

　　A.0.79

　　B.0.94

　　C.1.45

　　D.1.86

　　B (P75)速动比率=(流动资产-存货)/流动负债合计=(2 000-500)/1 600=0.94。

　　33.下列关于担保的说法中，不正确的是()

　　A.连带责任保证的债权人可以要求保证人在其保证范围内承担保证责任

　　B.抵押要求债务人将抵押财产移交债权人占有

　　C.质押方式下，债务人不履行债务时，债权人有权依照法律规定以该动产折价或者以拍卖、变卖该动产的价款优先受偿

　　D.债务人可以向债权人给付定金作为债权的担保

　　B (P78)抵押是指债务人或第三方不转移对财产的占有，将该财产作为债权的担保。

　　34.商业银行采用的担保方式不包括()

　　A.留置

　　B.抵押

　　C.保证

　　D.口头承诺

　　D (P78)担保的方式主要有保证、抵押、质押、留置与定金。

　　35.下列不属于企业集团横向多元化形式的是()

　　A.下游企业将产成品提供给销售公司销售

　　B.集团内部两个企业之间大量资产的并购

　　C.母公司从子公司套取现金

　　D.母公司将资产以低于评估的价格转售给上市子公司

　　A (P82)横向多元化企业集团内部的关联交易主要是集团内部企业之间存在的大量资产重组、并购、资金往来以及债务重组，显然B、C、D三项均是正确的，而A项属于企业集团的纵向一体化。

　　36.客户评级的评价主体是()

　　A.商业银行

　　B.国家开发银行

　　C.政策性银行

　　D.外资银行

　　A (P94)客户评级的评价主体是商业银行，评价目标是客户违约风险，评价结果是信用等级和违约概率。

　　37.在《巴塞尔新资本协议》中，违约概率被具体定义为借款人内部评级1年期违约概率与()中的较高者。

　　A.0.1%

　　B.0.01%

　　C.0.3%

　　D.0.03%

　　D (P95)在《巴塞尔新资本协议》中，违约概率被具体定义为借款人内部评级1年期违约概率与0.03%中的较高者。

　　38.由品德、资本、还款能力、抵押、经营环境构成，针对企业信用分析的专家系统是()

　　A.5Cs系统

　　B.5Ps系统

　　C.AMELs系统

　　D.5Ds系统

　　A (P98)

　　39.信用评分模型的关键在于()

　　A.辨别分析技术的运用

　　B.特征变量的当前市场数据的搜集

　　C.特征变量的选择和各自权重的确定

　　D.同一信用等级下所有借款人的违约概率的确定

　　C (P100)信用评分模型是一种传统的信用风险量化模型，利用可观察到的借款人特征变量计算出一个数值(得分)来代表债务人的信用风险，并将借款人归类于不同的风险等级。信用评分模型的关键在于特征变量的选择和各自权重的确定。

　　40.()是根据针对火险的财险精算原理，对贷款组合违约率进行分析，并假设在组合中，每笔贷款只有违约和不违约两种状态。

　　A.CreditMetrics模型

　　B.Credit Risk+模型

　　C.Credit Portfolio View模型

　　D.Credit Monitor模型

　　B (P108)Credit Risk+模型是根据针对火险的财险精算原理，对贷款组合违约率进行分析，并假设在组合中，每笔贷款只有违约和不违约两种状态。