参考答案

　　1.C

　　解析：C【解析】银行账户中的项日通常按照历史成本计价。

　　2.B

　　解析：B【解析】银行决定实施内部评级法，须自行估计违约概率(PD)和违约损失率(LGD)。

　　3.D

　　解析：D【解析】解析法通过简化的假设，对信贷资产组合给出一个“准确”的解。蒙特卡洛模拟法模拟资产组合中各证券的价格走势。历史模拟法是通过历史数据来构造收益率分布。是一个模拟历史的过程

　　4.D

　　解析：D【解析】战略风险识别的三个层面：宏观战略层面、中观管理层面和微观操作层面(工作岗位)。故选D

　　5.D

　　解析：暂无

　　6.A

　　解析：暂无

　　7.A

　　解析：A【解析】本题考查个人客户评分的分类。个人客户评分按照评分的对象分为客户水平、产品水平和账户水平;按照评分的目的可以分为风险评分、利润评分、忠诚度评分等;按照评分的阶段可分为拓展客户期(信用局评分)、审批客户期(申请评分)和管理客户期(行为评分)。

　　8.D

　　解析：D【解析】系统缺陷引发的操作风险包括系统设计不完善和系统维护不完善所产生的风险，具体表现为数据/信息质量风险、违反系统安全规定、系统设计/开发的战略风险，以及系统的稳定性、兼容性、适宜性方面存在问题等。因此，A、B、C三项均属于系统缺陷造成的风险。故选D。

　　9.B

　　解析：B【解析】风险管理的最基本要求是适时、准确地识别风险

　　10.D

　　解析：D【解析】D中发行日期不会对久期有什么影响，久期看重的是未来的发展，因此有影响的是距离到期日的时间

　　11.A

　　解析：A【解析】失职违规是指商业银行内部员工因过失没有按照雇佣合同、内部员工守则、相关业务及管理规定操作或者办理业务造成的风除，主要包括因过失、未经授权的业务或交易行为以及超越授权的活动。B项违反用工法;C项属于核心雇员流失;D项属于妥口识技能匮乏

　　12.B

　　解析：B【解析】表现流动性风险与市场风险关系的是利率波动会影响资产的收入、市值及融资成本等，其任何不利变动必然会产生某种程度卜的流动性风险。故选B

　　13.C

　　解析：C【解析】区域风险作为一种系统性风险难以通过贷款组合完全消除，因此它成为影响资产组合信用风险水平的一种重要风险因素。故选C

　　14.A

　　解析：A【解析】预期损失率的计算公式是：预期损失率=预期损失/资产风险敞口×l00。%。故选A。

　　15.B

　　解析：B【解析】本题中，“其资金交易业务主要集中于高收益的次级债券”，主要影响次级债券的是交易对手方风险，属于信用风险，同时还有利率风险、汇率风险的影响，会产生市场风险;“2011年起因受到金融危机的冲击”属于市场风险;“其信贷资产主要投向房地产行业”属于战略风险。而根据声誉风险和操作风险的定义，根据题中所给的材料，无法判断商业银行面临声誉风险和操作风险。故选B

　　16.C

　　解析：C【解析】风险价值是在一定的持有期和给定的置信水平下，利率、汇率等市场风险要素发生变化时可能对某项资金头寸、资产组合或机构造成的潜在的最大损失

　　17.C

　　解析：C【解析】监管规定是指未遵守金融监管当局的规定而引起的风险。在出台新的金融监管规定或者金融监管加强，新的金融监管者发生改变，出现新的金融监管重点时。比较容易出现该类风险

　　18.C

　　解析：C【解析】绝大部分操作风险事件发生于商业银行的基层机构和经营管理流程的基础环节，所以应当将风险

　　管理的关口前移，自下而上逐级开展操作风险的识别与评估

　　19.C

　　解析：C【解析】专有信息是指如果与竞争者共享这些信息，会导致银行在这些产品和系统的投资价值下降，并进而削弱其竞争地位。保密信息则通常包括有关客户的信息，以及内部安排的一些详细情况，如使用的方法、估计参数和数据等。如果以上这些专有信息和保密信息的披露会严重损害银行的地位，那么银行可以选择不披露其具体内容，但是一般性披露不可免除。这些有关专有信息和保密信息的免除规定不得与会计准则的披露要求产生冲突。故选C

　　20.C

　　解析：C【解析】商业银行一个完整的风险监测指标体系，包括风险水平类指标、风险迁徙类指标和风险抵补类指标

　　21.D

　　解析：D【解析】住房抵押贷款证券是世界上最早发行的资产证券化产品

　　22.D

　　解析：D【解析】本题考查银行战略风险的影响因素，主要有：(1)一般环境风险因素;(2)项目环境风险因素;(3)银行内部风险因素

　　23.C

　　解析：C【解析】盗用资产的情形属于内部欺诈行为。失职违规的情形包括因过失、未经授权的业务或交易行为以及超越授权的活动

　　24.D

　　解析：D【解析】对于自我评估法，④报告自我评估工作与日常j湓控应该是整个自我评估的最后一步，由此直接可知选项D正确

　　25.B

　　解析：B【解析】压力测试是为了估算小概率事件等极端不利的情况可能造成的潜在损失

　　26.D

　　解析：D【解析】对计入所有者权益的可供出售债券公允价值负变动应全额从附属资本中扣减。故该商业银行应从附属资本中扣减l 000万元。故D选项正确

　　27.B

　　解析：B【解析】良好的公司治理是商业银行有效管控风险，实现持续健康发展的基础。如果存在明显疏漏，则可能大大提高商业银行的风险水平，严重情况下可能造成商业银行破产，不但损害存款人的利益，而且破坏社会稳定，增加公共开支

　　28.C

　　解析：C【解析】VaR模型是针对市场风险的计量模型CrEdit MEtrics是针对信用的计量模型，没有特定的范围;KMV是运用现代期权定价理论建立起来的违约预测模型;高级计量法是针对风险资本的计量模型。故选C

　　29.D

　　解析：D【解析】本题考查金融期货交易的发展沿革。l975年，芝加哥商品交易所开展的房地产抵押证券的期货交易，标志着金融期货交易的开始

　　30.A

　　解析：A【解析】本题考查经济资本的相关内容。

　　31.B

　　解析：B【解析】该事件是典型的系统故障(属于系统缺陷的表现形式)造成的操作风险。

　　32.D

　　解析：D【解析】现代商业银行的财务控制部门通常采取每日参照市场定价的方法，及时捕捉市场价格/价值的变化，因此所提供的数据最为真实、准确，因此，财务控制部门处在有效风险管理的最前端

　　33.C

　　解析：C【解析】商业银行除了监测在正常市场条件下的资金净需求外，还有必要定期进行压力测试，根据不同的假设情况(可量化的极端范围)进行流动性测算，以确保商业银行储备足够的流动性来应付可能出现的各种极端情况。

　　34.B

　　解析：B【解析】由于人为错误、技术缺陷浅不利的外部事件所造成损失的风险即操作风险，交易过程中，结算系统发生故障导致结算失败，不但造成交易成本上升，而且可能引发信用风险

　　35.A

　　解析：A【解析】商业银行通过贷款出售或与其他商业银行组成银团贷款的方式，使自己的授信对象多样化，从而降低风险。商业银行这样做的理论基础是玛柯维茨的投资缀合理论。故选A

　　36.A

　　解析：A【解析】股东初始投资，就是买人一个期权，这个价格就是该期权的期权费

　　37.D

　　解析：暂无

　　38.D

　　解析：D【解析】流动性风险是指商业银行无力为负债的减少和/或资产的增加提供融资造成损失或破产的风险。从概念中就可得知流动性风险来源于负债和资产两方面的原因。故选D

　　39.C

　　解析：C【解析】斥责、经济惩罚不是特殊的督促方法

　　40.C

　　解析：C【解析】A属于人员风险指标;B、D属于系统风险指标;只有C项属于操作风险外部风险指标

　　41.B

　　解析：B【解析】监管部门对内部控制评价的内容包括：内部控制环境评价、风险识别与评估评价、内部控制措施评价、监督与纠正评价、信息交流与反馈评价。故选B

　　42.D

　　解析：D【解析】系统性风险因素对贷款组合信用风险的影响，主要是由宏观经济因素的变动反映出来。故选D

　　43.B

　　解析：B【解析】系统安全包括外部系统安全、内部系统安全、对计算机病毒以及对第三方程序欺诈的防护等

　　44.C

　　解析：C【解析】C项中应为通过资本金来应对非预期损失而不是依靠中央银行救助，故C项错误

　　45.C

　　解析：C【解析】实施内部评级法初级法的商业银行由监管当局根据资产类别给定违约损失率。估计违约损失率的损失是经济损失，必须以历史回收率为基础，参考至少7年，涵盖一个经济周期的数据

　　46.C

　　解析：C【解析】违约概率模型与传统的专家判断和信用评分法相比，能够直接估计客户的违约概率，因此对历史数据的要求更高，需要商业银行建立一致、明确的违约定义，并且在此基础上积累至少5年的数据。所以C选项为正确答案

　　47.B

　　解析：B【解析】在正常市场条件下，现金流分析有助于真实、准确地反映商业银行在未来短期内的流动性状况，但如果商业银行的规模很大、业务复杂、预期期限较长，则分析人员能够获得完整现金流量信息的可能性和准确性将显著降低

　　48.A

　　解析：A【解析】经理没有战略性指导和监督权限，应为确保董事会的指导和监督。除了选项B、C、D提到的观点，另外还有：治理结构应当保证及时、准确地披露与公司有关的任何重大问题的信息(包括财务状况、经营状况、所有权状况和公司治理状况的信息);治理结构框架应确保董事会对公司的战略性指导和对管理人员的有效监督，并确保对董事会、公司和股东负责

　　49.A

　　解析：A【解析】A属于流动性资产

　　50.A

　　解析：A【解析】风险分散只能降低非系统性风险;风险转移可以转移非系统性风险和系统性风险;风险对冲不仅对冲非系统性风险也可以对冲系统性风险;风险规避就直接避免了系统性风险和非系统性风险。故选A

　　51.B

　　解析：B【解析】利率互换主要用于转移利率波动的风险。本题中，当市场利率上升时，资产A收取固定利息收入，存在较大的利率风险，因此应对A做利率互换;而资产B收取浮动利息收入，不必做利率互换

　　52.A

　　解析：A【解析】项目因素直接与债项的具体设计相关，反映了违约损失率的产品特性，也反映了商业银行在具体交易中通过交易方式的设计来管理和降低信用风险的努力，包括清偿优先性、抵押品等

　　53.A

　　解析：A【解析】重新定价风险也称期限错配风险，是最主要和最常见的利率风险形式。故选A。

　　54.D

　　解析：D【解析】将许多类似的但不会同时发生的风险集中起来考虑，从而使由相互独立的多种资产组成的资产组合中发生风险损失的部分能够得到其他未发生损失的部分的补偿，属于风险分散的风险管理方式

　　55.B

　　解析：B【解析】如果商业银行以短期存款作为长期固定利率贷款的融资来源，当利率上升时，贷款的利息收入是

　　固定的，但存款的利息支出会随利率的上升而增加，从而使银行的未来收益减少、经济价值降低，重新定价风险增大。A、C、D三项所述情形中，银行资产、负债到期或重新定价期限相差较小或无差异，因此其重新定价风险较小

　　56.B

　　解析：B【解析】风险报告其中一个职责是使得员工在业务部门、流程和职能单元之间分享风险信息，是相互联系的

　　57.D

　　解析：D【解析】风险管理是商业银行的核心竞争力，是创造资本增值和股东汇报的重要手段。商业银行不再是传统上仅仅经营货币的金融机构，而是经营风险的特殊企业

　　58.A

　　解析：A【解析】预期损失=违约概率×违约风险暴露×违约损失率=600×(1-40%)×1%=3.6(万元)。故

　　A选项正确

　　59.C

　　解析：C【解析】由于各国监管当局对法律风险的理解不一致，为使商业银行在建立和实施法律风险管理体系这方面有一定的主动性和灵活性，《巴塞尔新资本协议》只对法律风险的定义作了一个尝试性的规定：“法律风险包括但不限于因监管措施和解决民商事争议而支付的罚款、罚金或者惩罚性赔偿所导致的风险敞121

　　60.A

　　解析：A【解析】本题考查对资产证券化的理解。资产证券化是将缺乏流动性但具有与其稳定现金流的资产汇集成资产池，通过结构性重组，将其转化成可以在金融市场上出售和流通的证券。最大优势就是改善资产的流动性

　　61.D

　　解析：D【解析】内在价值是指在期权的存续期间，将期权履约执行所能获得的收益或利润。6个月后，股票A的价格上涨为50元，此时投资者若执行期权，将获得50-40=10元的收益，故期权的内在价值为：10元

　　62.A

　　解析：A【解析】该企业集团“整体投资现金流连年为负，经营现金流显著减少”，可以推断其短期偿债能力较弱。由题中资料无法得出B、C、D项结论

　　63.B

　　解析：B【解析】市场价值是在评估基准日，资源的买卖双方在知情、谨慎、非强迫的情况下通过公平交易资产所得到的资产的预期价值

　　64.A

　　解析：A【解析】董事会是商业银行的最高风险管理、决策机构

　　65.A

　　解析：A【解析】《巴塞尔新资本协议》规定，信息披露应该每半年进行一次。但下列情况可以除外{一是每年披露银行风险管理目标及政策、报告系统等定性信息披露;二是国际活跃银行和其他大银行(及其主要分支机构)必须按季度披露一级资本充足率、资本充足率及其组成成分等信息，有关风险暴露或项目变化较快，银行也要按季披露这些信息。故A选项说法错误

　　66.D

　　解析：D【解析】商业银行风险管理模式的演变过程是由最初的资产风险管理模式阶段到负债风险管理模式阶段，然后是资产负债风险管理模式阶段，最后是全面风险管理模式阶段。故选D

　　67.D

　　解析：D【解析】5Cs系统是客户评级的专家判断法。使用最为广泛的除此之外，还有针对企业信用分析的5Ps系统、CAMELs系统，所以D选项的说法最准确

　　68.D

　　解析：D【解析】战略风险的类型包括产业风险、技术风险、品牌风险、竞争对手风险、客户风险、项目风险、其他(例如财务风险、运营以及多种风险因素)。

　　69.D

　　解析：D【解析】交易账户记录的是银行为了交易或管理交易账户其他项目的风险而持有的可自由交易的金融工具和商品头寸。与交易账户相对应，银行的其他业务归入银行账户，最典型的是存贷款业务。故选D

　　70.B

　　解析：B【解析】合格净额结算的认定要求包括：(1)可执行性：具有法律上可执行的净额结算协议，无论交易对象是无力偿还或破产，均可实施}(2)法律确定性：在任何情况下，能确定同一交易对象在净额结算合同下的资产和负债;(3)风险监控：在净头寸的基础上监测和控制相关风险暴露。故A、C、D选项不符合题意

　　71.A

　　解析：A【解析】操作风险损失数据的收集要遵循客观性、全面性、动态性、标准化的原则

　　72.B

　　解析：B【解析】本题考查风险管理部门的职能。风险管理部门承担了风险识别、风险计量、风险监测的重要职责，而各级风险管理委员会承担风险控制决策的最终责任。

　　73.A

　　解析：A【解析】A选项属于纵向一体化的内容，B、C、D项是横向多元化的内容

　　74.C

　　解析：C【解析】非现场监管程序包括制定监管计划;监管信息收集;编制机构概览;日常监管分析风险评估;现场检查立项;监管评级;后续监管。选项C进点会谈属于现场监管程序中现场检查实施阶段其中的一个环节

　　75.C

　　解析：C【解析】历史模拟法简单易懂便于操作，不要求对回报率分布形式作出假设，可以解决回报率分布厚尾或不对称等问题，同时避免了因为参数估计或选择模型而引起的误差。然而，历史模拟法也存在一些缺陷。主要表现在：①回报率分布在整个样本时期内是固定不变的，如粜历史趋势发生逆转时，基于原有数据的VaR值会和预期最大损失发生较大偏差;②历史模拟法不能提供比所观察样本中最小回报率还要坏的预期损失;③样本的大小会对VaR值造成较大的影响，产生一个较大的方差;④历史模拟法不能作极端情景下的敏感性测试。故选项C不在其内

　　76.B

　　解析：B【解析】巴塞尔委员会在1996年的《资本协议市场风险补充规定》中提出的对运用市场风险内部模型计量市场风险监管资本的公式为：市场风险监管资本=(附加因子+最低乘数因子)×VaR。故选B

　　77.B

　　解析：B【解析】结算风险在外汇交易中经常出现

　　78.D

　　解析：D【解析】贷款最低定价=(资金成本+经营成本+风险成本+资本成本)/贷款额。其中，资金成本包括债务成本和股权成本;经营成本包括日常管理成本和税收成本;风险成本指预期损失，即预期损失=违约概率×违约损失率×违约风险暴露;资本成本主要是指用来覆盖该笔贷款的信用风险所需经济资本的成本，在数值上等于经济资本与股东最低资本回报率的乘积

　　79.C

　　解析：暂无

　　80.A

　　解析：A【解析】信用风险取决于债务人的信用状况，而CreditMetrics模型认为债务人的信用风险状况直接源自于借款人信用等级的变化。故选A

　　81.B

　　解析：B【解析】商业银行经营管理的“三性原则”是安全性、流动性、效益性

　　82.B

　　解析：B【解析】A连带责任即当债务人无法偿还债务时，保证人要受到“连带”，为债务人承担责任;B抵押不要求债务人将财产抵押给债权人，故错误;C质押方式下，动产已经移交了债权人，当债务人不履行债务时，债权人就可以依法变卖动产，获得受偿

　　83.B

　　解析：B【勰析】8值表示特定产品线的操作风险攒失经营值与该产品线总收入之间的关系

　　84.D

　　解析：D【解析】通过现金流分析估计商业银行的流动性需求，商业银行未来时段内的流动性头寸等于新贷款净增值的预测值、存款净流量的预测值、其他资产净流量预测值、其他负债净流量预测值和期初的“剩余”或“赤字”加总，以获得未来时段内的流动性头寸。故选D

　　85.D

　　解析：D【解析】多币种的资产和负债结构增加了银行流动性管理的复杂程度。D项表述错误

　　86.D

　　解析：D【解析】D属于业务外包

　　87.A

　　解析：A【解析】文件合同缺陷也称文件合同瑕疵，是指各类文件档案的制定、管理不善，包括不合适的或不健全的文档结构、协议中出现错误或缺乏协议等。文件/合同历来各商业银行加强关键流程控制的重点

　　88.C

　　解析：C【解析】本题考查违反用工法造成损失的原因。未经授权的活动属于由内部欺诈导致损失的原因，非违反用工法造成损失的原因

　　89.A

　　解析：A【解析】不良贷款拨备覆流率=(一般准备+专项准备+特种准备)/(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)=120/(30+50+20)=120/100=120%。故A选项正确

　　90.B

　　解析：B【解析】IEVA=税后净利润-资本成本=700-500=200(万)。故选B

　　91.D,E,

　　解析：DE【解析】与声誉风险相似.战略风险与其他主要风险如市场、信用、操作、流动性等风险密切联系且相互作用，是一种多维风险。通常，战略风险识别可以从战略、宏观和微观三个层面人手。故选DE

　　92.B,C,D,

　　解析：BCD【解析】本题考查商业银行流动性风险的原则。商业银行流动性风险的原则是流动性、安全性、盈利性

　　93.A,B,D,E,

　　解析：ABDE【解析】风险管理与商业银行经营的关系主要体现在以下几个方面：(1)承担和管理风险是商业银行的基本职能，也是商业银行业务不断创新发展的原动力;(2)风险管理能够作为商业银行实施经营战略的手段，极大地改变了商业银行经营管理模式;(3)风险管理能够为商业银行风险定价提供依据，并有效管理商业银行的业务组合;(4)健全的风险管理体系能够为商业银行创造附加价值;(5)风险管理水平直接体现了商业银行的核心竞争力。故选ABDE

　　94.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】市场风险计量方法中的缺口分析的局限性包括：(1)忽略同一时间段内所有头寸的到期时间或利率重新定价期限的差异;(2)缺口分析只考虑了利率的重新定价风险，没有考虑利率的基准风险;(3)大多数缺分析未能反映利率变动对非利息收入和费用的影响;(4)缺口分析主要衡量利率变动对银行当期收益的影响，未考虑利率变动对银行经济价值的影响;(5)缺口分析忽略了与期叔有关的头寸在收入敏感性方面的差异。故选ABCDE

　　95.A,B,C,

　　解析：ABC【解析】风险监管是重点关注银行的业务风险、内部控制和风险管理水平，检查和评价涉及银行业务的各个方面，是一种全面、动态掌握银行情况的监管

　　96.A,B,E,

　　解析：ABE【解析】即期净敞口头寸=即期资产-即期负债;远期净敞口头寸=买入的远期合约头寸-卖出的远期合约头寸

　　97.A,B,E,

　　解析：ABE【解析】按照企业集团内部关联的关系，企业集团可以分为纵向一体化企业集团和横向一体化企业集团

　　98.A,C,D,

　　解析：ACD【解析】本题考查高级汁量法的种类。目前比较流行的高级计量法主要有内部衡量法、损失分布法及记分卡三种计量方法

　　99.A,B,C,E

　　解析：ABCE【解析】股指期货就是将某一股票指数视为一特定的、独立的交易品种。开设其对应的标准期货合约，并在保证金交易(或杠杆交易)体制下，进行买空、卖空交易。只有D项论述错误，通常股指期货都使用现金交割

　　100.A,B,D,

　　解析：暂无

　　101.A,B,C,D,

　　解析：ABCD【解析】本题考查影响期权价格的因素，包括正股价、行使价、距离到期日时间、股息、利率及波幅。当距离到期日的时间愈远，认购期权变成价内的机会率都会上升，期权合约价值亦会跟随上升。利率下降会令认期权更有价值。利率可被视为机会成本。因为期权具杠杆效应，期权持有者不需付出相关正股的总值，故此可将剩余资金投资于具利息的工具。所以利率愈低，其回报便愈低，期权的价值越高。标的股票价格的波幅越高，标的股票在期权内变为价内的机会便更高，其价值亦因此上升。标的股票的市场价格提高，则期权合约价值也会愈高。行使价对比正股价格愈高，期权合约价值便愈低

　　102.C,E,

　　解析：暂无

　　103.A,B,

　　解析：AB【解析】贷款转让的主要目的是为了分散或转移风险、增加收益、实现资产多元化、提高经济资本配置效率。故A、B选项符合题意

　　104.B,C,

　　解析：BC【解析】衡量商业银行流动性的指标中，核心存款比例这一指标可以通过核心存款与总资产指标换算得到

　　105.A,C,E,

　　解析：ACE【解析】B、D两项属于声誉风险管理的作用

　　106.A,D,

　　解析：AD【解析】信用评分模型在分析借款人信用风险过程中，存在的突出问题有：(1)对模型进行回归时是采用历史数据进行回归的，无法及时反映企业信用状况的变化;(2)对数据积累要求高、数据必须是准确数值;(3)可以给出客户信用风险水平的分数，却无法根据模型准确计算出该客户的违约概率

　　107.B,C,

　　解析：BC【解析】违约概率和违约损失率是不同的概念;违约频率是事后检验的结果;违约频率不能作为内部评级的直接依据，所以A、D、E选项错误

　　108.A,B,C,D,

　　解析：ABCD【解析】E项应为保证在总行层面集中管理和配置资金，动态调整流动性缺口

　　109.B,C,

　　解析：BC【解析】A选项属于内部信号，D、E项属于外部信号

　　110.A,B,D,E,

　　解析：ABDE【解析】股指期货是以股票指数为标的的期货合约，不是以股票为标的，选项C说法错误

　　111.B,C,D,E,

　　解析：BCDE【解析】巴塞尔委员会将商业银行面临的风险分为信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国家风险、声誉风险、法律风险以及战略风险八大类，是按诱发风险的原因分类的

　　112.A,C,D,

　　解析：ACD【解析】商业银行具体披露的内容和要求可按安全性、流动性和效益性三个方面确定

　　113.A,B,D,

　　解析：ABD【解析】根据巴塞尔委员会的要求，在标准法中，八类商业银行产品线分别是零售银行业务、商业银行业务、公司金融、代理业务、交易和销售、支付和结算、资产管理和零售经济。故选ABD

　　114.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】商业银行对企业信用分析的5Cs系统是指：品德、资本、还款能力、抵押和经营环境。A项属于品德;B项属于资本;C项属于还款能力;D项属于抵押;E项属于经营环境。故选ABCDE

　　115.B,C,

　　解析：BC【解析】风险规避策略的实施成本主要在于风险分析和经济资本配置方面的支出。因此本题B、C选项正确

　　116.A,B,C,D,

　　解析：ABCD【解析】本题考查商业银行内部控制的主要原则，包括全面、审慎、有效、独立的原则

　　117.A,D,E,

　　解析：ADE【解析】负责识别、计量、监测和控制各种风险的是离级管理层，所以B选项错误;监事会是我国商业银行所特有的机构，所以C选项错误

　　118.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】骆驼(CAMEL)体系包括资本充足性、资产质量、管理水平、盈利水平、流动性

　　119.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】监事会通过列席会议、调阅文件、检查与调研、监督测评、访谈座谈等方式，以及综合利用非现场监测与现场抽查手段，对商业银行的决策过程、决策执行过程、经营活动，以及董事、高级管理人员的工作表现，进行监督和测评

　　120.B,E,

　　解析：BE【解析】利率敏感性缺口模型的缺陷主要有：敏感性缺口分析的精确性值得怀疑;利率预测在现实中往往准确率不高，短期利率则更难预测;银行对敏感性缺口的控制欠缺灵活性;增加管理成本;未考虑到利率变动的两面性;实际中，负债利率支出的变化…般快于资产利率收人的变化

　　121.A,B,C,D,E,

　　解析：暂无

　　122.A,B,C,D,E,

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　　解析：ABCDE【解析】A、B、D三项可以弥补现金流量的不足;E项有利于树立积极的公众形象，防止危机变得更糟;C项可以维护和客户的关系，防止挤兑的发生。故选ABCDE

　　123.B,C,D,E,

　　解析：BCDE【解析】我国商业银行公司治理的要求。主要内容包括：(1)完善股东大会、董事会、监事会、高级管理层的议事制度和决策程序;(2)明确股东、董事、监事和高级管理人员的权利、义务;(3)建立、健全以监事会为核心的监督机制;(4)建立完善的信息报告和信息披露制度;(5)建立合理的薪酬制度，强化激励约束机制

　　124.C,D,E,

　　解析：CDE【解析】为了督促商业银行设立交易账户，加强市场风险管理和市场风险资本监管。中国银行业监督管理委员会下发的《商业银行资本充足率管理办法》第二十九条规定了交易账户的三项内容。本题中C、D、E是正确选项

　　125.B,C,D,E,

　　解析：BCDE【解析】选择关键风险指标应遵循四个原则：相关性、可测量性、风险敏感性和实用性

　　126.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】市场风险报告应当包括以下全部或部分内容：按业务、部门、地区和风险类别分别计量的市场风险水平;按业务、部门、地区和风险类别分别统计的市场风险头寸;市场风险识别、计量、监测和控制方法及程序的变更情况对于市场风险头寸和市场风险水平的结构分析;盈亏情况;市场风险管理政策和程序的遵守情况;对改进市场风险管理政策、程序以及市场风险应急方案的建议;市场风险限额的遵守情况，包括对超限额情况的处理等，五个选项均正确

　　127.B,C,D,E,

　　解析：BCDE【解析】外部原因就是银行之外的因素，A项是银行内部操作出现问题

　　128.A,B,C,E,

　　解析：ABCE【解析】综合报告应反映以下主要内容：(1)辖内各类风险总体状况及变化趋势;(2)分类风险状况及变化原因分析;(3)风险应对策略及具体措施;(4)加强风险管理的建议

　　129.C,D,E,

　　解析：CDE【解析】远期合约中交易时间是确定的，期货合约交易价格是确定的，所以选项A、B说法都有 错误

　　130.A,B,D,E,

　　解析：ABDE【解析】操作风险奖键指标包括：人员风险指标(如从业年限、人均培训费用、客户投诉占比等)、流程风险指标(交易结果与核算结果差异、前后台交易不匹配等)、系统风险指标(如系统故障时间、系统数量等)和外部风险指标(如反洗钱警报数占比等)。

　　131.正确

　　解析：在商业银行中，起维护市场信心，充分维护存款者的缓冲器作用的是银行资本金

　　132.正确

　　解析：商业银行风险管理的目标是将风险控制在可7承受范围的基础上，尽量争取收益、风险的有效性，并不是要完全消除风险

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　　133.正确

　　解析：暂无

　　134.正确

　　解析：银行的存款政策、客户中间业务情况、银行收益等因素会影响商业银行授信额度的决定，当这些因素为正面影响时，对授信限额的调节系数大于l

　　135.正确

　　解析：市场风险主要包括利率风险、汇率风险、股票价格风险和商品价格风险，各种风险往往是互相影响、相互交织的

　　136.正确

　　解析：处在声誉风险管理第一线的是声誉风险管理部门，应当随时了解各类利益持有者所关心的问题，并且正确预测它们对商业银行的业务、政策或运营调整可能产生的反应。

　　137.正确

　　解析：此种情况可以要求保证人承担保证责任。

　　138.正确

　　解析：违约损失率估计应基于经济拟失

　　139.正确

　　解析：暂无

　　140.正确

　　解析：外部审计报告是银行监管的重要资料，银行监管政策、相关标准和准则也是实施外部审计所依据和关注的重点。外部审计与银行监管应当相辅相成，而不能相互独立开来

　　141.正确

　　解析：市场风险具有明显的系统性特征。

　　142.正确

　　解析：暂无

　　143.正确

　　解析：市场风险既有系统性风险，又有非系统性风险。

　　144.正确

　　解析：内部审计部门应当定期，(至少)每年一次对风险管理体系各个组成部分和环节的准确性、可靠性、充分性和有效性进行独立的审查和评价。

　　145.正确

　　解析：关联方通常采用连环担保的形式中请银行贷款，虽然符合相关法律的规定，但一方面，企业集团频繁的关联交易孕育着经营风险;另一方面，信用风险通过担保链条在企业集团内部循环传递、放大，贷款实质上处于担保不足或无担保状态

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