参考答案

　　1.B

　　解析：B【解析】《商业银行资本觅足率管理办法》规定了市场风险资本要求涵盖的风险范围，其中不包括的是交易对手的违约风险。故选B

　　2.A

　　解析：A【解析】CAP曲线首先将客户按照违约概率从高到低进行排序，然后以客户累计百分比为横轴、违约客户累计百分比为纵轴分别做出三条曲线

　　3.C

　　解析：C【解析】Altman的Z基本模型所关注的因素包括：流动性、盈利性、杠杆比率、偿债能力和活跃性

　　4.A

　　解析：A【解析】项目融资是一般的公司贷款业务，所以属于商业银行业务

　　5.D

　　解析：D【解析】经济和市场状况的较大变动、新的监管机构的建议、年度进行业务计划和预算、高级管理层决定的战略重点的变化都是信用风险管理委员会可以考虑重新设定限额的，所以A、B、C项正确，D选项错误

　　6.C

　　解析：C【解析】易变负债越高，负债无法全部还上的风险就越大，流动性风险也就越大。其他选项指标越高，风险越小

　　7.A

　　解析：A【解析】对商业银行而言，企业的行业风险和企业风险属于系统风险。系统风险是指由于某种因素的影响和变化，导致股市上所有股票价格的下跌。从而给股票持有人带来损失的可能性。故选A

　　8.C

　　解析：C【解析】当外债总额与国民生产总值之比为15%～25%时，是一般国家外债负担的比率，高于这个比率则说明该国家的外债负担过重

　　9.B

　　解析：B【解析】管理安全是网络安会真正得以维系的重要保证，银行系统安全制度的制定，国家法律、法规的宣传，以及提高企业人员的整体网络安全意识都是管理安全十分重要的环节。故选B

　　10.C

　　解析：C【解析】风险的一种定义强调了风险表现为不确定性;而另一种定义则强调风险表现为损失的不确定性。

　　11.D

　　解析：D【解析】在商业银行的经营过程中，资本金的规模决定银行面对流动性风险的能力，风险管理水平则影响着风险发生的概率和承担风险的能力。资本金是银行的自有资本，反映在资产负债表上就是股东权益，资产则是股东权益加负债，两者相比，资本金更能体现银行的真正实力。银行的盈利水平间接影响着银行的资产和资本金的规模，不如风险管理水平和资本金规模更直接地作用于银行承担风险的能力

　　12.D

　　解析：D【解析】测量主权风险评级中决定因素的变量是人均收入、GDP增长、通货膨胀、财政平衡、外部平衡、外债、经济发展指标、违约率指标等8个变量

　　13.B

　　解析：B【解析】核心负债比率属于商业银行流动性监管核心指标

　　14.D

　　解析：D【解析】从内部控制的角度看，商业银行的风险控制体系可以采取从基层业务单位到业务领域风险管理委员会，最终到达董事会和高级管理层的三级管理方式。故D选项符合题意，A、B、C选项不符合题意

　　15.B

　　解析：B【解析】A项中，风险可完全消除的表述是错误的。C项中，风险转移既可以降低非系统风险，也可以转移分系统风险，只能降低非系统风除的策略是风险分散。D项中，风险规避就是不做业务，不承担风险，并没有保险规避或非保险规避的说法，只有保险转移和非像险转移的说法

　　16.A

　　解析：A【解析】没有风险是处于独立状态的，B不正确。C是由董事会和高级管理层负责的。D商业银行要做的是无论战略规划成功与否，都要学习总结。

　　17.D

　　解析：D【解析】经济资本是指商业银行用于弥补非预期损失的资本。D项错误

　　18.C

　　解析：C【解析】缺151分析法计算到期资产和到期负债间的差额

　　19.A

　　解析：A【解析】资产的价值变化=-[资产加权平均久期×总资产初始值×利率变化量/(1+市场利率)]=-[6×l000×(8.5%-8%)]÷(1+8%)≈-27.8(亿元)。故选A。

　　20.A

　　解析：暂无

　　21.D

　　解析：D【解析】产品设计缺陷是指商业银行为公司、个人、金融机构等客户提供的产品在业务管理框架、权利义务结构、风险管理要求等方面存在不完善、不健全等问题。因此，选项D不是产品设计缺陷的表现

　　22.C

　　解析：C【解析】客户评级的评价主体是商业银行，评价目标是客户违约风险，评价结果是信用等级和违约概率

　　23.C

　　解析：C【解析】结合现实，C项是大额存款机构，他们对于信用和利率都很敏感，因为本金庞大，利率的小变动都会引起利息的大变化

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　　24.B

　　解析：B【解析】国家机关(除经国务院批准)，学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体、企业法人的分支机构和职能部门，均不得作为保证人。故选B

　　25.C

　　解析：C【解析】对集团法人客户进行信用风险识别时，汉别频率应当与额度授信周期一致。故选C

　　26.B

　　解析：B【解析】蓝色预警法侧重于定量分析，根据风险征兆等级预报整体风险的严重程度，分为指数预警法和统计预警法。故选B

　　27.B

　　解析：B【解析】用经风险调整的业绩评估方法(RAPM)比较，股本收益率(ROE)和资产收益率(ROA)两项指标反映的是商业银行短期效益，恰恰忽视的是长期的稳定性以及盈利情况。故选B

　　28.D

　　解析：D【解析】单一币种敞口头寸=即期净敞口头寸+远期净敞口头寸+期权敞口头寸+其他

　　29.B

　　解析：B【解析】因为商业银行在借入资金时，不得不在资金成本和可获得性之间做出艰难的选择。商业银行通常选择在真正需要资金的时候借人资金

　　30.B

　　解析：B【解析】该业务收入加入了批发经纪业务，故首先排除D项;其题干中又提到了交易，因此B项正确

　　31.B

　　解析：B【解析]Credit Metrics模捌本质上是一个VaR模型，目的是为了计算出在一定的置信水平下，一个信用资产组合在持有期限内可能发生的最大损失。CreditMetrics模型的创新之处正是在于解决了计算非交易性资产组合VaR这一难题。Credit Portfolio View模型直接将转移概率与宏观因素的关系模型化，然后通过不断加入宏观因素冲击来模拟转移概率的变化，得出模型中的一系列参数值。Credit ProtfoliView模型比较适用于投机类型的借款人，因为该类借款人对宏观经济因索的变化更敏感。Credit Risk+模型是根据针对火险的财险精算原理，对贷款组合违约率进行分析，并假设在组合中，每笔贷款只有违约和不违约两种状态。MV的Credit Monitor模型是一种适用于上市公司的违约概率模型，其核心在于把企业与银行的借贷关系视为期权买卖关系，借贷关系中的信用风险信息因此隐含在这种期权交易之中，从而通过应用期权定价理论求解出信用风险溢价和相应的违约率，即预期违约频率

　　32.A

　　解析：A【解析】公正、公开、效率是银行监管的三大原则

　　33.A

　　解析：A【解析】贷款定价中的风险成本是用来抵销贷款预期损失。故选A。

　　34.D

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　　解析：D【解析】商业银行的流动性风险是指商业银行无力为负债的减少和/或资产的增加提供融资而造成损失或破产的风险。流动性风险存在于资产业务、负债业务和表外业务中。故选D

　　35.C

　　解析：C【解析】国家风险主权评级是指依照一定的程序和方法对主权国家(地区)的政治、经济和信用等级进行评定，并用一定的符号来表示评级结果。国家风险主权评级越低，融资成本越高。故C项错误

　　36.A

　　解析：A【解析】利率期限结构变化风险又称为收益率曲线风险。期权性风险是一种越来越重要的利率风险，来源于银行资产、负债和表外业务中所隐含的期权。基准风险是指在利息收人和利息支出所依据的基准利率变动不一致的情况下，虽然资产、负债和表外业务的重新定价特征相似，但因其现金流和收益的利差发生了变化，也会对银行的收益或内在经济价值产生不利影响。重新定价风险又称为期限错配风险，是最主要和最常见的利率风险形式，来源于银行资产、负债和表外业务到期期限<就固定利率而言)或重新定价期限(就浮动利率而言)所存在的差异。故选A

　　37.B

　　解析：B【解析】套期保值是指把期货市场当作转移价格风险的场所，利用期货合约作为将来在现货市场上买卖商品的临时替代物，对其现在买进以后售出商品的价格进行保险的交易活动。套期保值利用的就是时间跨度，即期交易没有这个功能。

　　38.A

　　解析：A【解析】当市场利率呈现逐步上升趋势时，对商业银行有利的资产负债的期限安排是利用长期负债为短期资产融资。故选A。

　　39.D

　　解析：D【解析】流动性比例=流动性资产余额/流动性负债余额×l00%;人民币超额准备金率=(在中国人民银行超额准备金存款+库存现金)/人民币各项存款期未余额×100%;核心负债比率=核心负债期末余额/总负债期末余额×100%，所以A、B、C选项均错误。流动性缺口率=(流动性缺口+未使用不可撤销承诺)/到期流动性资产×l00%，所以D项正确

　　40.C

　　解析：C【解析】不确定性是不可完全消除的.故选C

　　41.A

　　解析：A【解析】当某序列具有趋势特征时，相关性增大会增加风险。故选A。

　　42.D

　　解析：D【解析】该方法只反映了风险因子对整个组合的一阶线性影响，无法充分度量非线性金融工具的风险。故选D

　　43.A

　　解析：A【解析】现代风险分散化思想的重要基石是马柯维茨的资产组合理论

　　44.A

　　解析：A【解析】商业银行在实施内部市场风险管理时，计算经济资本的公式为：市场风险经济资本一乘数因子×VaR。故选A

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　　45.A

　　解析：A【解析】市场准入是银行监管的首要环节。故选A。

　　46.B

　　解析：B【解析】资产回报率(ROA)=[税后损益+利息费用×(1-税率)]÷平均资产总额=[50+20×(1—350A)]÷180—35%。故选B

　　47.D

　　解析：D【解析】商业银行的债务主要由美元、欧元和日元组成，则其持有的外币资产也参照美元、欧元和日元债务的比率

　　48.C

　　解析：C【解析】C项是信用衍生产品的特点

　　49.B

　　解析：B【解析】现金头寸指标=(现金头寸+应收存款)/总资产，该指标越高意味着商业银行满足即时现金需要的能力越强

　　50.B

　　解析：B【解析】商业银行公司治理是指控制、管理商业银行的一种机制或制度安排，是商业银行内部组织结构和权力分配体系的具体表现形式，其核心是在所有权、经营权分离的情况下，为妥善解决委托一代理关系而提出的董事会、高管层组织体系和监督制衡机制

　　51.A

　　解析：员工人均培训费用=年度员工培训费用/员工人数，如果漪业银行总培训费用增加，但人均培训费用下降，培训费用付了但是没有员工实际参加培训，在计算人均费用时采用实际有限的费用，因此本题只能选A，其他三项有点说不通

　　52.D

　　解析：D【解析】期初次级类贷款向下迁徙金额，是指期初次级类贷款中，在报告期末分类为可疑类和损失类的的贷款余额和，而不仅仅是在报告期末分类为可疑类的贷款余额。故D选项说法错误A、B、C选项是关于风险迁徙类指标计算的正确说法

　　53.C

　　解析：C【解析】与操作风险有关的三种汁算方法：基本指标法、标准法、高级计量法。故选C。

　　54.D

　　解析：D【解析】该银行不良贷款率=(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)/各项贷款余额总额×l00=(400+10004+800)÷60000×100%≈3.67%。故选D

　　55.B

　　解析：B【解析】若涉及需要采取抽样测试确定评价结论的，应根据具体情况确定：①如果在抽样范围内发现违规率在10%(含)以下的，评项评价得满分;②在10%～30%(含)之间的，可得评价项目分值的50%(而不是30%);③在30%以上的，该项评价不得分

　　56.C

　　解析：C【解析】KPMG风险中性定价模型的原理就是，零息国债的期望收益与该等级为8的债券的期望收益是相等的，即：P1(1+K1)+(1-P1)(1+K1)θ=1+i1，式中P1为期限l年的零息债券的非违约概率，等于1-该债券的违约概率;K，为零息债券承诺的利息，即零息债券年收益率;e为零息债券的回收率，等于l-违约损失率;i1为期限l年的零息国债的收益率。一般就是无风险收益率。把本题中的数值代入，K1=18.2%，i1=4%，θ=20%，求出P1，然后l-P1即我们所求答案

　　57.C

　　解析：C【解析】国家风险限额是用来对某一国家的信用风险暴露进行管理的额度框架。国家风险限额管理基于对一个国家的综合评级，至少一年重新检查一次。

　　58.C

　　解析：C【解析】C项声誉受损属于声誉风险。

　　59.A

　　解析：A【解析】风险评级的主要方法：(3)CAMELS评级。Capital equacy，assetquality，management，earnings nquidity,sensitivity to market risk资本充足率、资产质量、管理、盈利、流动性、市场风险敏感度;共分为5个级别，l级信用状况最好，5级最次。②其他方法。ROCA评级法，考虑到外资行的分行和代理行不是独立的法人，risk management;。operational contro1s;compliance;assetquality，风险管理、操作调控、遵守法规、资产质量。 SOSA评级法，strength of supportassessment，这个是指对外国银行进行有效经营和背景支持的评估，又称母行支持度评估法。

　　60.D

　　解析：D【解析】本题考查对信用风险监测的理解。信用风险监测是一个动态、连续的过程，因此A不正确。信用风险监测要求根据风险的变化情况及时调整风除应对计划，还要求对已发生风险产生的遗留风险的识别、分析，因此B不正确。当风险产生后进行事后处理比在贷后管理过程中监测到风险并迅速补救对降低风险损失的贡献低，因此C不正确

　　61.B

　　解析：B【解析】可疑类贷款迁徙率=期初可疑类贷款向下迁徙金额/(期初可疑类贷款余额-期初可疑类贷款期间减少金额)×100%。其中，期初可疑类贷款向下迁徙金额，是指期初可疑类贷款中，在报告期末分类为损失类的贷款余额;期初可疑类贷款期间减少金额，是指期初可疑类贷款中，在报告期内，由于贷款正常收回、不良贷款处置或贷款核销等原因而减少的贷款。因此。该银行可疑类贷款迁徙率=100/(600—150)×l00%≈22.22%。

　　62.B

　　解析：B【解析】通过实行差别存款准备金率及再贷款浮息制度是为了加强银行流动性管理，当央行提高存款准备

　　金率是紧缩银根，减少货币流动性，反之.是为了扩大货币流通量

　　63.A

　　解析：A【解析】本题考查商业银行的担保方式。商业银行一般采用的担保方式是抵押和责任保证，包括：不动产抵押，外资企业连带责任保证，支票、汇票。本票等的抵押

　　64.A

　　解析：A【解析】商业银行资产的流动性是指商业银行持有的资产可以随时得到偿付或者在不贬值的情况下进行出售，反映了商业银行在无损失或微小损失情况下迅速变现的能力

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　　65.D

　　解析：暂无

　　66.D

　　解析：D【解析】按照法人信贷业务的流程，可大致分为评级授信、贷前调查、信贷审查、信贷审批、贷款发放、贷后管理六个环节。而D选项属于资金交易业务的环节。

　　67.D

　　解析：D【解析】回收现金流法根据违约的历史清收情况，通过回收率汁算违约损失率。所以，违约损失率LGD=1-回收率=1-(回收金额-回收成本)/违约风险暴露=l-(1.04-0.84)/1.2≈o.8333

　　68.A

　　解析：A【解析】最常见的资产负债的期限错配情况指借短贷长，即将大量短期借款用于长期贷款

　　69.B

　　解析：B【解析】《巴塞尔新资本协议》的推出，标志着现代商业银行风险管理出现显著的变化，使得商业银行风险管理由以前的单纯的信贷风险管理模式转向全面风险管理模式

　　70.D

　　解析：D【解析】了解被评价机构内部控制体系主要通过询问、查阅、观察、流程图等方法进行，以初步评价被评价机构内部控制体系的充分性和合规性。故测试法不在其内

　　71.A

　　解析：A【解析】本题考查对基本事件的理解

　　72.A

　　解析：A【解析】为确保客观、公开发表审计意见，有关法律赋予了外部审计机构以下权力：(1)要求被审计单位按照规定提供预算或者财务收支计划、预算执行情况、决算、财务报告以及其他与财政收支或者财务收支有关的资料，被审计机构不得拒绝、拖延、谎报;(2)检查被审计单位的会计凭证、会计账簿、会计报表及其他与财政收支或者财务收支有关的资料和资产，被审计单位不得拒绝、隐瞒;(3)有关单位和个人应当支持、协助审计机构的工，包括如实向外部审计机构反映情况，提供有关说明材料;(4)及时向有关监管机构反映被审计单位的严重违反国家规定的财政收支、财务收支行为和其他阻碍审计工柞的行为

　　73.D

　　解析：D【解析】操作风险是指由于人为错误、技术缺陷或不利的外部事件所造成损失的风险。损失可能来自于内部或外部事件、宏观趋势以及不能为公司决策机构和内部控制体系、信息系统、行政机构组织、道德准则或其他主要控制手段和标准所洞悉并组织的变动。它不包括已经存在的其他风险种类，如市场风险及信用风险。

　　74.C

　　解析：C【解析】本题考查战略风险的含义

　　75.A

　　解析：A【解析】自我评估法是目前操作风险识别和评估的主要方法中应用最广泛、最成熟的

　　76.D

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　　解析：D【解析】董事会和高级管理层对战略风险管理的结果负有最终责任。故选D

　　77.D

　　解析：D【解析】战略风险管理通常被认为是一项长期性的战略投资，实施效果需要很长时间才能显现，且战略风险管理强化了商业银行对潜在风险的洞察力，能够预先识别所有潜在的风险以及这些风险之间的内在联系和相互作用，并尽可能在危机真实发生前就将其有效遏制。

　　78.D

　　解析：D【解析】最高债务承受额=所有者权益×杠杆系数，代入公式计算得1.6。故选D

　　79.D

　　解析：D【解析】本题考查贷款的转让步骤。贷款转让的正确顺序是：挑选出同质的待转让单笔贷款，并将其放在一个资产组合中;对资产组合进行评估;为投资者提供资产组合的详细信息;双方协商(或投标)确定购买价格;签署转让协议;办理贷款转让手续。由此可知D项为正确答案

　　80.A

　　解析：A【解析】我国中国银行业监督管理委员会制定的《商业银行风险监管核心指标》定义的流动性资产包括：现金、黄金、超额准备金存款、一个月内到期哟同业往来款项轧差后资产方净额、一个月内到期的应收利息及其他应收款、一个月内到期的合格贷款、一个月内到期的债券投资、在国内外二级市场上可随时变现的债券投资、其他一个月内到期可变现的资产(剔除其中的不良资产)。故选A。

　　81.C

　　解析：C【解析】加强外部审计对银行的监督作用，可以帮助银监部门提高监管效率，同时降低监管成本。

　　82.A

　　解析：A【解析】累计总敞口头寸等于所有外币的多头与空头的总和，本题为420;净总敞口头寸等于所有外币多头总额与空头总额之差，本题为l60;短边法步骤为：先分别加总每种外汇的多头和空头，然后比较这两个总数，最后把较大的一个作为银行的总敞口头寸，本题中多头为290，空头为l30，因此短边法计算的总敝口头寸为290。

　　83.A

　　解析：A【解析】本题考查RAROC的计算。RAROC即资本收益率的简称。根据公式RAROC=(收益-预期损失)/经济资本(或非预期损失)=[(1000-200)-100]/16000=0.4375。

　　84.C

　　解析：C【解析】对于无法避免、降低、缓释的操作风险可以计提损失准备或者分配资本金

　　85.B

　　解析：B【解析】广义的资产证券化包括以下四类：信贷资产证券化、实体资产证券化、证券资产证券化、现金资产证券化。故选B。

　　86.C

　　解析：C【解析】对借款人还款记录的持续监控是分析还款意愿的一种有效途径。另外，还应关注借款人在其他债权人处的履约记录，只有这样才能全面客观地揭示担保申请人的还款意愿。故选C。

　　87.B

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　　解析：B【解析】操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。市场风险是由于市场价格波动而导致银行表内、表外头寸遭受损失的风险。流动性风险是无力为负债的减少和资产的增加提供融资而造成损失或破产的可能性。国家风险是指经济主体在与非本国居民进行国际经贸与金融往来中，由于别国经济、政治和社会等方面的变化而遭受损失的可能性。故选B

　　88.D

　　解析：D【解析】操作风险评估和控制的内部环境因素包括公司治理结构、合规文化、信息系统建设等。D项不属于内部环境因素

　　89.D

　　解析：D【解析】正态分布是描述连续性随机变量的一种重要概率分布，在实际应用中，可以用正态分布来描述股票价格(或资产组合)每日收益率的分布

　　90.B

　　解析：B【解析】内部评级高级法要求商业银行运用自身客户评级估计每一等级债项的违约概率。故选B

　　91.A,C,D,E,

　　解析：ACDE【解析】流动性风险是信用、市场、操作、声誉及战略风险长期积聚、恶化的综合作用结果。

　　92.A,B,C,E,

　　解析：ABCE【解析】情景分析是。一种多因素分析方法，情景分析中的情景包括基准情景、最好的情景、最坏的情景

　　93.A,B,

　　解析：AB【解析】损失数据收集的内容有：损失事件发生的时间、发生的单位信息;总损失数额信息;总损失中收回部分信息;损失事件发生的主要原因的描述信息。故选AB

　　94.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】柜台业务范围较广，包括账户管理、存取款、现金库箱、印押证管理、票据凭证审核、会计核算、账务处理等各项操作

　　95.C,D,

　　解析：CD【解析】贷款转让的程序：第一步是挑选出具有同性质的待转让单笔贷款，并将其放在一个资产组合中;第二步是对资产组合进行评估;第三步是为投资者提供详细信息，使他们能够评估贷款的风险;第四步是双方协商确定购买价格;第五步是签署转让协议;第六步是办理贷款转让手续。故选项C、D正确

　　96.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析]5Ps体系包括的因素有：个人因素、资金用途因素、还款来源因素、保障因素、企业前景因素

　　97.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】商业银行在进行操作风险评估过程中，损失数据收集的内容包括：(1)总损失数额信息;(2)损失事件发生的时间、发生的单位信息;(3)总损失中收回部分信息;(4)损失事件发生的主要原因的描述信息

　　98.A,B,C,D,

　　解析：ABCD【解析】A、B、C、D四个选项均是市场风险内部模型的优点。E选项是市场内部模型的局限性

　　page 26 / 31

　　99.A,B,C,D,

　　解析：ABCD【解析】流动性风险在发生之前，通常表现的内部指标/信号主要包括商业银行盈利能力、内部有关风险水平、资产质量以及其他可能对流动性产生中长期影响的指标变化。例如，某项或多项业务/产品的风险水平增加，资产或负债过于集中，资产质量下降，盈利水平下降等。故选ABCD。

　　100.A,B,C,D,

　　解析：ABCD【解析】度量流动性风险的疗法很多，包括基于当前持有量进行的简单计算和静态模拟，以及高度复杂的模型。具体有流动性比率/指标、流动性缺口分析、现金流分析和久期分析等

　　101.B,C,D,E,

　　解析：BCDE【解析】A属于外部事件引起的操作风险因素

　　102.A,B,C,D,

　　解析：ABCD【解析】根据期权标的物的不同，期权可以分为：股权期权，包括以股票作为合约标的的股票期权和以股票价格指数作为标的的股票指数期权;利率期权，指以与借贷票据有关的具体的基础资产为标的物达成的期权协议;货币期权，其标的物魁与外汇有关的具体资产;黄金以及其他商品期权，是指与黄金及其他商品有关的具体的基础资产为标的物。按照履约方式，期权可以分为美式期权和欧式期权。故选ABCD。

　　103.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】商业银行考查保证人的有效性，应关注以下五个方面：保证人的资格;保证人的财务实力;保证人的保证意愿;保证人履约的经济动机及其与借款人之间的关系;保证人的法律责任。

　　104.A,B,E,

　　解析：ABE【解析】投资活动的现金流入包括：(1)收回投资l(2)分得股利、利润或取得债券利息收入;(3)处置固定资产、无形资产和其他长期资产收到现金等。销售商品或提供劳务、经营性租赁等所收到的现金属于经营活动的现金流入。故选ABE。

　　105.A,B,

　　解析：AB【解析】期权的价值=内在价值+时间价值，故AB正确。

　　106.A,C,D,E,

　　解析：ACDE【解析】战略风险是指属于银行在追求短期商业目的和长期发展目标的系统化管理过程中，不适当的未来发展规划和战略决策可能威胁商业银行未来发展的潜在风险。这种风险来自四个方面：商业银行战略目标缺乏整体兼容性;为实现战略目标而制订的经营战略存在缺陷;为实现目标所需要的资源匮乏;整个战略实施过程的质量难以保证

　　107.A,C,D,E,

　　解析：ACDE【解析】选项B是董事会的职责，故不选

　　108.A,D,E,

　　解析：ADE【解析】《巴塞尔新资本协议》明确指出，压力测试必须有意义，且足够审慎;商业银行可基于其所面临的不同情形而开发不同的方法来符合压力测试的要求。进行压力测试的目标并非是要求商业银行考虑最差的情景，但是至少应当考虑温和的衰退情景，以及评估其对商业银行PD、LGD和EAD的影响;在评估资本充足性时，采用内

　　page 27 / 31

　　部评级法的商业银行必须具有健全的压力测试过程。故选ADE

　　109.A,C,D,E,

　　解析：ACDE【解析】本题考查商业银行风险管理部门的职责，主要包括：(1)监控各类金融产品和所有业务部门的风险限额;(2)核准复杂金融产品的定价模型;(3)协助财务控制人员进行价格评估;(4)全面掌握商业银行的整体风险状况。所以A、C、D、E项正确。B选项“确保商业银行具备足够的人力、物力和恰当的组织结构”属于高级管理层的职责

　　110.A,B,C,D,

　　解析：ABCD【解析】我国银行监管领域所依托的主要法律包括：《银行业监督管理法》、《中国人民银行法》、《商业银行法》和《行政许可法》。故选ABCD

　　111.A,B,C,D,

　　解析：ABCD【解析】国际上较为广泛采用的信用风险预警方法主要有：传统方法;评级方法，例如OCC的贷款评级法;信用评分方法，例如CAMEL方法;统计模型。黑色预警法属于国内银行业的实践方法。因此选择 ABCD。

　　112.A,C,D,E,

　　解析：ACDE【解析】A、C、D、E项都可熊造成借款人的资金紧张，所以会影响借款人的还款能力，这样也就造成了借款人信用风险的提高

　　113.A,C,D,

　　解析：ACD【解析】交易账户记录的是银行为了交易或规避交易账户其他项目的风险而持有的可以自由交易的金融工具和商品头寸。记入交易账户沟头寸应当满足的蔡本要求是：(1)具有经高级管理层批准的书面的头寸/金融工具和投资组合的交易策略(包括持有期限);(2)具有明确的头寸管理政策和程序，包括：设置头寸限额并进行监控;(3)具有明确的、与银行交易策略一致的监控头寸的政策和程序，包括监控交易规模和交易账户的头寸余额。

　　114.A,B,C,D,

　　解析：ABCD【解析】外部审计是银行自己进行风险监督的一种方法，不包括在内。

　　115.A,B,D,

　　解析：ABD【解析】因为客户评级与债权评级是反映信用风险水平的两个维度。客户评级主要是针对交易主体，其等级主要是由债务人的信用水平决定;债项评级是在假设客户已经违约的情况下，针对每笔债项本身的特点预测债项可能的损失率。因此，一个债务人只能有一个客户评级.而同一债务人的不同交易可能会有不同的债项评级。可见A、B、D三项表述正确。

　　116.A,C,

　　解析：暂无

　　117.A,D

　　解析：AD【解析】信用风险是最复杂的风险种类，通常包括违约风险、结算风险等主要形式。故选AD

　　118.A,B,C,D,

　　解析：ABCD【解析】本题考查风险管理模式发展的阶段。四个阶段中不包括市场风险管理模式阶段

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　　119.A,C,D,E,

　　解析：ACDE【解析】财务比率主要分为四大类：盈利能力比率;效率比率;杠杆比率;流动比率

　　120.B,D,

　　解析：BD【解析】对单一法人客户进行的信用风险识别过程，非财务因素主要包括：管理层风险分析、行业风险分析、生产和经营风险分析、宏观经济分析、自然环境分析

　　121.A,B,C,

　　解析：ABC【解析ID项属于从远行方面来看商业银行的内部控制必须包括的要素

　　122.B,C,

　　解析：BC【解析】商业银行对个人客户借款人的资信调查应关注其第一还款来源：主要收入来源为工资收入的，对其收入水平及证明材料的真实性做出判断;主要收入来源为其他合法收入的(如利息和租金收入等)，应检查其提供的财产情况(包括租金收入证明、房产证、商业银行存单、有现金价值的保单等)。故B、C选项符合题意。A、D、E选项不属于个人客户第一还款来源调查的内容，不符合题意

　　123.A,C,D,

　　解析：ACD【解析】商业银行的经营原则是安全性、流动性和效益性。

　　124.A,B,C,E,

　　解析：ABCE【解析】购买其他银行的优质贷款只会增加组合风险暴露，故D选项不符合题意。

　　125.A,B,D,

　　解析：ABD【解析】内部评级法初级法下，合格保证的范围包括;①主权、公共企业、多边开发银行和其他银行;②外部评级在A级以上的法人、其他组织和自然人;③虽然没有相应的外部评级，但内部评级的违约概率相当于外部评级A级及以上水平的法人，其他组织或自然人。敞选ABD

　　126.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】巴塞尔委员会对实施高级计量法提出了具体标准，包括资格要求、定性标准、定量标准、内部数据和外部数据要求等

　　127.B,D,

　　解析：BD【解析】国家风险的基本特征有两个：一是国家风险发生在国际经济金融活动中，而在同一个国家范围内的经济金融活动不存在国家风险;二是不论是政府、商业银行、企业，还是个人，都有可能遭受国家风险所带来的损失

　　128.A,B,C,D,E,

　　解析：暂无

　　129.A,B,C,

　　解析：ABC【解析]KPMG风险中性定价模型中所要用到的变量包括期限l年的零息债券的非违约概率、零息债券承诺的利息、零息债券的回收率和期限l年的零息国债的收益率

　　130.B,C,D,E,

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　　解析：BCDE【解析】商业银行市场风险控制手段包括限额管理和风险对冲。限额管理又包括交易限额管理、风险限额管理和止损限额管理。

　　131.正确

　　解析：风险信息要尽可能的公开，如果只是单向，就过于封闭了。事实上，风险报告传递给所有的终端用户，不是单向循环

　　132.正确

　　解析：市值重估应当由与前台相独立的中台、后台、财务会计部门或其他相关职能部门或人员负责。用于重估的定价因素应当从独立于前台的渠道获取或者经过独立的验证

　　133.正确

　　解析：商品价格风险是指商业银行所持有的各类商品的价格发生不利变动而给商业银行带来损失的风险，这里的商品包括农产品、矿产品、贵金属等。这里面并不包括黄金，黄金不属于价格风险，它属于汇率风险

　　134.正确

　　解析：随机实验中不能再分解的简单的随机事件是基本事件

　　135.正确

　　解析：银行账户与交易账户的划分也就是资产分类，是商业银行实施市场风险管理和计提市场风险资本的前提和基础

　　136.正确

　　解析：敞口头寸为正值说明美元处于多头。

　　137.正确

　　解析：自我评估法是在商业银行内部控制体系的基础上，通过开展全员风险识别，识别出全行经营管理中存在的风险点，并从影响程度和发生概率两个角度来评估操作风险的重要程度，而不是操作风险

　　138.正确

　　解析：贷款转让按转让的笔数可以分为单笔贷款转让和组合贷款转让

　　139.正确

　　解析：商业银行风险信息数据可以分为外部数据和内部数据两类，其中外部数据是指通过国内的专业数据供应商所获得的数据

　　140.正确

　　解析：情景分析是一种多因素分析法，敏感性分析是对单一因素进行分析

　　141.正确

　　解析：商业银行面临的风险是比较大的。

　　142.正确

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　　解析：暂无

　　143.正确

　　解析：董事会是商业银行最高风险管理/决策机构.承担对市场风险管理实施监控的最终责任。最终责任不会因为操作或服务的外包而发生转移。

　　144.正确

　　解析：非系统性风险可以分散掉

　　145.正确

　　解析：暂无

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