二、多项选择题

　　1 法律/合规部门主要承担的职责包括( )。

　　A.协助制定法律政策

　　B.适时修订规章制度和操作规程，使其符合法律和监管要求

　　C.开展法律培训和教育项目

　　D.经营管理的合规性和合规部门工作情况

　　E.参与商业银行的组织架构和业务流程再造

　　[解析]答案为 ABCE。法律/合规部门主要承担的职责包括协助制定法律政策，适时修订规章制度和操作规程，使其符合法律和监管要求，开 展法律培训和教育项目，关注、正确理解法律/合规/监管要求以及最新发展，为高级管理层提供建议，参与商业银行的组织架构和业务流程再造。所以 A、B、 C、E 项正确，经营管理的合规性和合规部门工作情况属于内部审计部门的内容。

　　2.经济合作与发展组织的公司治理准贝|}，治理结构框架应当做到( )。

　　A.有效的董事会应清楚地界定自身和高级管理层的权力及主要责任，并在全行实行问责制

　　B.维护股东的权利，确保小股东和外国股东在内的全体股东受到平等的待遇

　　C.确认利益相关者的合法权利

　　D.保证及时准确地披露与公司有关的任何重大问题的信息

　　E.确保董事会对公司的战略性指导和对管理人员的有效监管

　　[解析]答案为 BCDE。根据经济合作与发展组织的公司治理准则，治理结构框架应当做到维护股东的权利，确保小股东和外国股东在内的全体 股东受到平等的待遇，确认利益相关者的合法权利。保证及时准确地披露与公司有关的任何重大问题的信息，确保董事会时公司的战略性指导和对管理人员的有效监 管，所以 B、c、D、E 项正确，A 选项属于巴塞尔委员会认为商业银行公司治理应遵循的原则之一。

　　3.商业银行通常对下列业务进行外包以转移操作风险，主要包括( )。

　　A.资金交易

　　B.消费信贷业务有关客户身份的核对

　　C.网络中心

　　D.法律事务

　　E.账户系统

　　[解析]答案为 BCD。商业银行业务外包通常有以下几类：①技术外包(如网络中心);②处理程序外包(如消费信贷业务有关客户身份的核 对);③业务营销外包(如银行卡营销);④某些专业性服务外包(如法律事务);⑤后勤性事务外包。一些关键过程和核心业务，如账户系统、资金交易业务等不 应外包出去。

　　4.企业的速动比率具有局限性，主要是因为其没有考虑( )。

　　A.资产总额

　　B.应收账款收回的可能性

　　C.没有考虑存货

　　D.应收账款收回的时间预期

　　E.待摊费用

　　[解析]答案为 BD。企业的速动比率具有局限性，主要是因为其没有考虑应收账款收回的可能性、应收账款收回的时间预期，所以 B、D 项正确。

　　5.收益率曲线圈中的横坐标和纵坐标分别表示( )。

　　A.资产的不同市场价值

　　B.资产的各到期期限

　　C.对应的收益率

　　D.资产的现值

　　E.资产的当期收益率

　　[解析]答案为 BC。收益率曲线图中的横坐标和纵坐标分别表示资产的各到期期限和对应的收益率。

　　6.操作风险可以分为由( )所引发的风险。

　　A.技术

　　B.系统

　　C.流动性

　　D.外部事件

　　E.人员

　　[解析]答案为 BDE。操作风险可以分为由内部程序、人员及系统或外部事件所引发的四类风险。

　　7.根据巴塞尔委员会的规定，在风险报告中，为了提高商业银行透明度，信息应当具备( )特征。

　　A.相关性

　　B.全面性

　　C.可靠性

　　D.及时性

　　E.可比性

　　[解析]答案为 ABCDE。根据巴塞尔委员会的规定，在风险报告中，为了提高商业银行透明度，信息应当具备相关性、全面性、可靠性、及时性、可比性特征，所以题中选项全部正确。

　　8.商业银行进行贷款定价，一般由( )因素决定。

　　A.资金成本

　　B.经营成本

　　C.风险成本

　　D.监管资本

　　E.资本成本

　　[解析]答案为 ABCE。商业银行进行贷款定价，一般由资金成本、经营成本、风险成本、资本成本因素决定。

　　9.以下属于金融衍生品的是( )。

　　A.即期金融产品

　　B.金融期货

　　C.金融期权

　　D.金融远期

　　E.金融互换

　　[解析]答案为 BCDE。金融衍生品包括几个大类：远期、期货、期权、互换。

　　10.商业银行的授信审批和信贷决策一般遵循( )原则。

　　A.展期重审原则

　　B.统一考虑原则

　　C.公平竞争的原则

　　D.后续监督原则

　　E.审贷分离原则

　　[解析]答案为 ABE。商业银行的授信审批和信贷决策一般遵循审贷分离原则、统一考虑原则、展期重审原则。