一、单项选择题

　　1.正确答案：B

　　参考解析：微观层面的金融创新仅指金融工具的创新。大致可分为信用创造型创新(如用短期信用来实现中期信用、分散投资者风险的票据发行便利等);风险转移型创新(如货币互换、利率互换等);增强流动性创新(如长期贷款的证券化等);股权创造型创新(如有股权认购书的债券等)。资产证券化是指缺乏流动性，但具有未来现金流的资产汇集起来，通过结构性重组，将其转变为可以在金融市场上出售和流通的证券，据以融通资金的机制和过程。

　　2.正确答案：C

　　参考解析：定期存款在存期内如果遇到利率调整，则整个存期内的利息按照存单开户日挂牌公告的利率计算。

　　3.正确答案：A

　　参考解析：个人通知存款一般 5 万起存。

　　4.正确答案：C

　　参考解析：目前，我国各家商业银行多采用逐笔计息法计算整存整取定期存款利息。B 选项是积数计息法的含义。

　　5.正确答案：A

　　参考解析：单位活期存款账户又称为单位结算账户，包括基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户。

　　6.正确答案：D

　　参考解析：临时存款账户是指存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。该种账户的有效期最长不得超过二年。

　　7.正确答案：B

　　参考解析：总贷款额= 1,407,546 + 14,219 + 2,730 + 2,659 + 4,297 =1,431,451万元，不良贷款额= 2,730 + 2,659 + 4,297 =9,686 万元，不良贷款率= 9,686/1,431,451 ×100%=0.68%

　　8.正确答案：A

　　参考解析：商业银行的主要股东是指对银行决策有重大影响的股东，以及能够直接、间接、共同持有或控制商业银行 5%股份或表决权以及对商业银行决策有重大影响的股东。

　　9.正确答案：B

　　参考解析：商业银行的高级管理层由行长、副行长、财务负责人等组成，对董事会负责，负责具体执行董事会的决策。

　　10.正确答案：D

　　参考解析：董事会负责保证商业银行建立并实施充分而有效的内部控制体系。

　　11.正确答案：D

　　参考解析：内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。

　　12.正确答案：C

　　参考解析：会计资本，也称为账面资本，指银行资产负债表中资产减去负债后的余额，即所有者权益。

　　13.正确答案：A

　　参考解析：经济资本用于衡量和防御银行实际承担的损失超出预计损失的那部分损失;拨备用来覆盖商业银行在业务经营中的预期损失。

　　14.正确答案：C

　　参考解析：巴塞尔新资本协议特别强调提高银行的信息披露水平。

　　15.正确答案：B

　　参考解析：收回贷款用以购买高质量的债券可以降低总资产的风险，是分母对策。

　　16.正确答案：D

　　参考解析：商业银行是以货币为经营对象的信用中介机构。

　　17.正确答案：C

　　参考解析：操作风险的七种表现形式：内部欺诈，外部欺诈，聘用员工做法和工作场所安全性有问题，客户、产品及业务做法有问题，实物资产损坏，业务中断和系统失灵，执行、交割及流程管理不完善。

　　18.正确答案：D

　　参考解析：商业银行因为没有足够的现金来满足客户取款需求而引起的风险是流动性风险。

　　19.正确答案：D

　　参考解析：在银行风险管理流程中，风险控制是指对经过识别和计量的风险采取分散、对冲、转移、规避和补偿等措施，进行有效管理和控制的过程。

　　20.正确答案：C

　　参考解析：银行业金融机构 未经批准设立分支机构的，或未经批准变更、终止的，由银监会及其派出机构责令改正，有违法所得，没收违法所得，并处以罚款。没有违法所得的，处 50 万元以上 200 万元以下的罚款。

　　二、多项选择题

　　1.正确答案：D|E

　　参考解析：由申请人向银行支付手续费，故 A 错误。当企业违约时由银行对受益人进行履约支付赔偿，故 B 错误。保函是向受益人开出的，故 C 错误。

　　2.正确答案：A|B|C|E

　　参考解析：备用信用证业务关系中，开证行通常是第二付款人。

　　3.正确答案：A|B|C|D|E

　　参考解析：以上五项均正确。

　　4.正确答案：A|B|C|E

　　参考解析：微观层面的金融创新仅指金融工具的创新。大致可分为信用创造型创新(如用短期信用来实现中期信用、分散投资者风险的票据发行便利等);风险转移型创新(如货互换、利率互换等);增强流动性创新(如长期贷款的证券化等);股权创造型创新(如附有股权认购书的债券等)。D 项属于宏观层面的创新。

　　5.正确答案：A|B|D|E

　　参考解析：银行金融创新要维护客户利益原则，故 C 错。

　　6.正确答案：A|B|E

　　参考解析：在金融创新活动中，银行需要特别注意从审慎尽责、充分信息披露、引导理性消费、客户资产隔离、妥善处理利益冲突、客户教育六个方面来保护客户的利益。

　　7.正确答案：B|D|E

　　参考解析：除活期和定期整存整取两种存款外，国内银行的通知存款、协定存款、定活两便、存本取息、零存整取、整存零取 6 个存款种类，只要不超过中国人民银行同期限档次存款利率上限，计结息规则由各银行自己把握。

　　8.正确答案：A|B|C|D|E

　　参考解析：按支取的方式不同，单位存款一般分为单位活期存款、单位定期存款、单位通知存款、单位协定存款和保证金存款。

　　9.正确答案：A|B|C|D

　　参考解析：单位活期存款账户包括基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户。

　　10.正确答案：A|B|C|E

　　参考解析：D 项属于银行授信内部控制的重点。

　　三、判断题

　　1.正确答案：A

　　参考解析：《中华人民共和国商业银行法》规定，对同一借款人的贷款余额不得超过商业银行资本余额的 10%，其主要目的就是为了分散商业银行的贷款风险。

　　2.正确答案：A

　　参考解析：存款合同必须采用书面形式。书面形式是指合同书、信件和数据电文(包括电报、电传、传真、电子数据交换和电子邮件)等可以有形地表现所载内容的形式。

　　3.正确答案：A

　　参考解析：清算是法人终止的必经程序。没有经过清算，即使法人被撤销、被吊销营业执照或自动歇业，法人资格也没有终止。

　　4.正确答案：A

　　参考解析：商业银行分支机构不具有法人资格，在总行授权范围内依法开展业务。

　　5.正确答案：B

　　参考解析：商业银行不可随便扣划保证金账户资金。