第三部分 第四章 资本管理

　　一、单项选择题

　　1、下列各项中，不属于公开储备的是(　)。

　　A、资本公积

　　B、盈余公积

　　C、重估储备

　　D、留存利润

　　2、商业银行的总资本不包括(　)。

　　A、二级资本

　　B、其他一级资本

　　C、核心一级资本

　　D、其他二级资本

　　3、商业银行持股人的永久性资本投入是(　)。

　　A、实际资本

　　B、账面资本

　　C、监管资本

　　D、经济资本

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　　二、多项选择题

　　1、第一次在国际上明确的资本充足率监管要素主要包括(　)。

　　A、监管资本定义

　　B、储备资本要求

　　C、风险加权资产计算

　　D、资本充足率监管要求

　　E、总风险加权资产资本充足率

　　2、我国将资本监管要求分为(　)。

　　A、最低资本要求

　　B、第二支柱资本要求

　　C、逆周期资本要求

　　D、系统重要性银行附加资本要求

　　E、储备资本要求

　　3、银行常用的资本概念主要包括(　)。

　　A、实际资本

　　B、账面资本

　　C、监管资本

　　D、经济资本

　　E、核心资本

　　三、判断题

　　1、第一版巴塞尔资本协议提出了两个层次的资本：核心资本和附属资本。(　)

　　2、杠杆率监管指标采用普通股或核心资本作为分子，所有表内外风险暴露作为分母。(　)

　　3、资本充足率是指商业银行持有的符合监管规定的资本与信用风险加权资产之间的比率。(　)

　　4、资本扣除项主要包括商誉、其他无形资产(包括土地使用权)，由经营亏损引起的净递延税资产、贷款损失准备缺口等。(　)

　　5、监管资本涉及两个层次的概念：一是银行实际持有的符合监管规定的合格资本;二是银行按照监管要求应当持有的最低资本量或最低资本要求。(　)

　　答案部分

　　一、单项选择题

　　1、

　　【正确答案】 C

　　【答案解析】 本题考查公开储备。公开储备主要包括：资本公积、盈余公积、留存利润、股票发行溢价。参见教材P248。

　　【该题针对“巴塞尔资本协议”知识点进行考核】

　　2、

　　【正确答案】 D

　　【答案解析】 本题考查我国银行业资本监管。商业银行总资本包括核心一级资本、其他一级资本和二级资本。参见教材P251。

　　3、

　　【正确答案】 B

　　【答案解析】 本题考查账面资本。账面资本又称为会计资本，属于会计学概念，是指商业银行持股人的永久性资本投入。参见教材P245。

　　【该题针对“资本的定义和分类、作用”知识点进行考核】

　　二、多项选择题

　　1、

　　【正确答案】 ACD

　　【答案解析】 本题考查第一版巴塞尔资本协议。1988年，巴塞尔委员会正式出台了《统一国际银行资本计量和资本标准的国际协议》(即第一版巴塞尔资本协议)，确立了资本充足率监管的基本框架，第一次在国际上明确了资本充足率监管的三个要素，即监管资本定义、风险加权资产计算和资本充足率监管要求。参见教材P247。

　　【该题针对“巴塞尔资本协议”知识点进行考核】

　　2、

　　【正确答案】 ABCDE

　　【答案解析】 本题考查资本充足率监管要求。参考第三版巴塞尔资本协议的规定，将资本监管要求分为四个层次：第一层次为最低资本要求。第二层次为储备资本要求和逆周期资本要求。第三层次为系统重要性银行附加资本要求。第四层次为第二支柱资本要求。参见教材P251。

　　【该题针对“我国银行业资本监管”知识点进行考核】

　　3、

　　【正确答案】 BCD

　　【答案解析】 本题考查资本的分类。从财务会计、银行监管和内部管理等角度来看，资本的含义是不同的，银行常用的资本概念主要包括账面资本、监管资本和经济资本。参见教材P245。

　　【该题针对“资本的定义和分类、作用”知识点进行考核】

　　三、判断题

　　1、

　　【正确答案】 对

　　【答案解析】 本题考查第一版巴塞尔资本协议。第一版巴塞尔资本协议提出了两个层次的资本：核心资本和附属资本。参见教材P247-248。

　　【该题针对“巴塞尔资本协议”知识点进行考核】

　　2、

　　【正确答案】 对

　　【答案解析】 本题考查第三版巴塞尔资本协议。杠杆率监管指标基于规模计算(该指标采用普通股或核心资本作为分子，所有表内外风险暴露作为分母)，与具体资产风险无关的，以此控制商业银行资产规模的过度扩张，并作为资本充足率的补充指标。参见教材P250。

　　【该题针对“巴塞尔资本协议”知识点进行考核】

　　3、

　　【正确答案】 错

　　【答案解析】 本题考查资本充足率。资本充足率是指商业银行持有的符合监管规定的资本与风险加权资产之间的比率。参见教材P250。

　　【该题针对“我国银行业资本监管”知识点进行考核】

　　4、

　　【正确答案】 错

　　【答案解析】 本题考查资本扣除项。计算资本充足率时，商业银行应当从核心一级资本中全额扣除一些不具备损失吸收能力的项目，主要包括商誉、其他无形资产(土地使用权除外)，由经营亏损引起的净递延税资产、贷款损失准备缺口等。参见教材P251-252。

　　【该题针对“我国银行业资本监管”知识点进行考核】

　　5、

　　【正确答案】 对

　　【答案解析】 本题考查监管资本。监管资本涉及两个层次的概念：一是银行实际持有的符合监管规定的合格资本;二是银行按照监管要求应当持有的最低资本量或最低资本要求。参见教材P245。

　　【该题针对“资本的定义和分类、作用”知识点进行考核】

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