银行从业资格考试

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2019年中级银行从业资格考试法律法规练习题(13)

来源 :中华考试网 2019-02-16

  第十三章 资本管理

  知识点1 资本概述

  单选题

  ( )反映了银行实际拥有的资本水平,是银行资本金的静态反映。

  A.经济资本

  B.监管资本

  C.账面资本

  D.核心资本

  『正确答案』C

  『答案解析』本题考查账面资本。账面资本反映了银行实际拥有的资本水平,是银行资本金的静态反映。

试题来源:[2019年银行从业(中级)考试题库

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  单选题

  关于账面资本、监管资本和经济资本之间的关系,说法错误的是( )。

  A.在资本功能方面,账面资本与监管资本具有交叉,可以用于吸收损失

  B.就银行管理角度来看,相对于监管资本,经济资本更好地反映了银行的风险状况和资本需求,对银行风险变动具有更高的敏感性

  C.经济资本反映的是所有者权益,而监管资本、账面资本则是从覆盖风险与吸收损失的角度提出的资本概念

  D.从数量角度而言,账面资本经过一定的调整,可以得到符合监管要求的合格资本,合格资本的数额应大于最低监管资本要求

  『正确答案』C

  『答案解析』本题考查三种资本之间的关系。账面资本反映的是所有者权益,而监管资本、经济资本则是从覆盖风险与吸收损失的角度提出的资本概念。

  多选题

  银行常用的资本概念主要包括( )。

  A.实际资本

  B.账面资本

  C.监管资本

  D.经济资本

  E.核心资本

  『正确答案』BCD

  『答案解析』本题考查资本的分类。从财务会计、银行监管和内部管理等角度来看,资本的含义是不同的,银行常用的资本概念主要包括账面资本、监管资本和经济资本。

  多选题

  银行资本的作用主要体现在( )。

  A.维持市场信心

  B.为银行提供融资

  C.限制业务过度扩张

  D.吸收和消化损失

  E.为银行管理提供最根本的驱动力

  『正确答案』ABCD

  『答案解析』本题考查资本的作用。银行资本的作用主要体现在以下几个方面:第一,为银行提供融资。第二,吸收和消化损失。第三,限制业务过度扩张。第四,维持市场信心。

  单选题

  与一般企业相比,商业银行的突出特点是( )。

  A.低负债经营

  B.全负债经营

  C.中负债经营

  D.高负债经营

  『正确答案』D

  『答案解析』与其他一般企业相比,银行的突出特点是高负债经营,融资杠杆率很高,资本所占比重较低,承担的风险较大,因此资本所肩负的责任和发挥的作用更为重要。

  判断题

  合格资本是监管规定的,用于覆盖银行面临主要风险损失所必须持有的资本数量。( )

  『正确答案』错

  『答案解析』本题考查最低资本要求。最低资本要求是监管规定的,用于覆盖银行面临主要风险损失所必须持有的资本数量。

  知识点2 巴塞尔资本协议

  单选题

  下列各项中,不属于公开储备的是( )。

  A.资本公积

  B.盈余公积

  C.重估储备

  D.留存利润

  『正确答案』C

  『答案解析』本题考查公开储备。公开储备主要包括:资本公积、盈余公积、留存利润、股票发行溢价。

  【相关考点复习】核心资本与附属资本

  分类 内容

  核心资本 实收资本 —

  公开储备 资本公积、盈余公积、留存收益、股票发行溢价

  附属资本 非公开储备、重估储备、普通准备金、混合资本工具和长期次级债务

  单选题

  下列选项中不属于第二版巴塞尔协议第一支柱覆盖的风险是( )。

  A.操作风险

  B.声誉风险

  C.信用风险

  D.市场风险

  『正确答案』B

  『答案解析』第二版巴塞尔资本协议的第一支柱是最低资本要求,明确商业银行总资本充足率不得低于8%,核心资本充足率不得低于4%,资本要全面覆盖信用风险、市场风险和操作风险。

  单选题

  根据第三版巴塞尔资本协议的规定,银行的核心一级资本充足率不得低于( )。

  A.6%

  B.4.5%

  C.8%

  D.5%

  『正确答案』B

  『答案解析』核心一级资本充足率为4.5%,一级资本充足率为6%,总资本充足率为8%,并规定商业银行资本充足率不得低于最低资本要求。

  多选题

  第一次在国际上明确的资本充足率监管要素主要包括( )。

  A.监管资本定义    B.储备资本要求

  C.风险加权资产计算  D.资本充足率监管要求

  E.总风险加权资产资本充足率

  『正确答案』ACD

  『答案解析』本题考查第一版巴塞尔资本协议。1988年,巴塞尔委员会正式出台了《统一国际银行资本计量和资本标准的国际协议》(即第一版巴塞尔资本协议),确立了资本充足率监管的基本框架,第一次在国际上明确了资本充足率监管的三个要素,即监管资本定义、风险加权资产计算和资本充足率监管要求。

  知识点3 我国银行业资本监管

  单选题

  我国商业银行的总资本不包括( )。

  A.二级资本

  B.其他一级资本

  C.核心一级资本

  D.其他二级资本

  『正确答案』D

  『答案解析』本题考查总资本的相关内容。商业银行总资本包括核心一级资本、其他一级资本和二级资本。

  多选题

  核心一级资本主要包括( )。

  A.实收资本

  B.盈余公积

  C.资本公积

  D.未分配利润

  E.一般风险准备

  『正确答案』ABCDE

  『答案解析』本题考查核心一级资本。核心一级资本主要包括以下6部分:实收资本或普通股,资本公积,盈余公积,一般风险准备,未分配利润,少数股东资本可计入部分。

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