第十三章　资本管理

　　单选题

　　(　)是指按照监管规定，银行根据自身情况计算得出的资本数量。

　　A.经济资本

　　B.合格资本

　　C.账面资本

　　D.核心资本

　　『正确答案』B

　　『答案解析』本题考查合格资本。合格资本是指按照监管规定，银行根据自身情况计算得出的资本数量。

　　多选题

　　账面资本主要包括(　)。

　　A.实收资本

　　B.资本公积

　　C.盈余公积

　　D.呆账准备金

　　E.未分配利润

　　『正确答案』ABCE

　　『答案解析』本题考查账面资本。账面资本又称为会计资本，属于会计学概念，是指商业银行持股人的永久性资本投入，即出资人在商业银行资产中享有的经济利益，其金额等于资产减去负债后的余额，包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润等。

　　单选题

　　第三版巴塞尔资本协议建立了流动性风险量化监管标准，其中(　)用于度量中长期内银行可供使用的稳定资金来源能否支持其资产业务的发展。

　　A.资本充足率　　　B.资产负债率

　　C.流动性覆盖率　　D.净稳定融资比率

　　『正确答案』D

　　『答案解析』本题考查第三版巴塞尔资本协议。净稳定融资比率用于度量中长期内银行可供使用的稳定资金来源能否支持其资产业务的发展。

　　多选题

　　第二版巴塞尔资本协议构建的监管框架主要包括(　)。

　　A.内部控制

　　B.市场纪律

　　C.监督检查

　　D.资本监管

　　E.最低资本要求

　　『正确答案』BCE

　　『答案解析』本题考查第二版巴塞尔资本协议。第二版巴塞尔资本协议构建了“三大支柱”的监管框架：第一支柱：最低资本要求;第二支柱：监督检查;第三支柱：市场纪律。

　　单选题

　　风险加权资产不包括(　)。

　　A.信用风险加权资产

　　B.市场风险加权资产

　　C.操作风险加权资产

　　D.流动性风险加权资产

　　『正确答案』D

　　『答案解析』本题考查风险加权资产。风险加权资产包括信用风险加权资产、市场风险加权资产和操作风险加权资产。

　　多选题

　　在银行实践中，二级资本工具主要包括符合条件的(　)。

　　A.次级债　　　B.永续债

　　C.可转债　　　D.普通股

　　E.超额贷款损失准备金

　　『正确答案』ACE

　　『答案解析』本题考查二级资本。在银行实践中，二级资本工具主要包括符合条件的次级债、可转债及符合条件的超额贷款损失准备金等。

　　单选题

　　关于商业银行提高资本充足率的“分母对策”，下列说法错误的有(　)。

　　A.商业银行提高资本充足率的分母对策，总体的思路是降低风险加权资产的总量

　　B.“增加资本”称为分母对策

　　C.降低规模在提高资本充足率方面能够能起到立竿见影的效果

　　D.降低总的风险加权资产的方法，主要是调整资产结构，减少风险权重较高的资产，增加风险权重较低的资产

　　『正确答案』B

　　『答案解析』本题考查分母对策的相关内容。商业银行要提高资本充足率，主要有两个途径：一是增加资本;二是降低总的风险加权资产。前者称为分子对策，后者称为分母对策。

　　多选题

　　一级资本的来源最常用的方式是(　)。

　　A.次级债券

　　B.提高留存利润

　　C.可转换债券

　　D.发行普通股

　　E.超额贷款损失准备

　　『正确答案』BD

　　『答案解析』本题考查一级资本的来源。一级资本的来源最常用的方式是发行普通股和提高留存利润。

　　单选题

　　经济增加值最核心的特点就是考虑(　)。

　　A.风险成本

　　B.机会成本

　　C.时间成本

　　D.资金成本

　　『正确答案』B

　　『答案解析』本题考查经济增加值。经济增加值最核心的特点就是考虑机会成本，其表示经营项目的净利润与投资者用同样资本投资其他项目所获最低收益之间的差额。

　　多选题

　　在计量信用风险经济资本过程中，银行通常需要考虑的要素有(　)。

　　A.相关性　　　B.时间范围

　　C.违约概率　　D.置信水平

　　E.违约风险暴露

　　『正确答案』ABCDE

　　『答案解析』本题考查信用风险经济资本的计量。在计量信用风险经济资本过程中，银行通常需要考虑以下要素：违约概率、损失程度与违约风险暴露;时间范围;置信水平;相关性。