参考答案

　　1.A

　　解析：《人民币利率管理规定》第三十条规定，金融机构的下列行为属于利率违规行为：①擅自提高

　　或降低存、贷款利率的;②变相提高或降低存、贷款利率的;③擅自或变相以高利率发行债券的;④其他违反《人民币利率管理规定》和国家利率政策的;⑤银行高于法定利息吸收存款的行为。其中，第⑤点为实践中最常见

　　的利率违法行为。所以，本题的正确答案为A。2.D

　　解析：现行的我国《银行业监督管理法》自2007年1月1日起施行。3.C

　　解析：2003年，中国人民银行开始面向商业银行发行中央银行票据。这种票据具有无风险、期限短、流动性高的特点，从而是商业银行债券投资的重要对象。故选C。

　　4.D

　　解析：利率互换是交易双方约定在未来的一定时期内，根据约定数量的同种货币的名义本金交换利

　　息额的金融合约;货币互换是指在约定期限内交换约定数量两种货币的本金，同时定期交换两种货币利息的交易。

　　5.A

　　解析：此题考查了时间价值的定义。资金是具有时间价值的，也就是我们在投资中所说的资金的}几

　　会成本。首先进行投资所获得的收益是与风险成正比的，时间价值中的资本收益指的是投资无风险产品时听

　　能获得的收益。其次，它必须是一个社会平均资金利润率，而不能是某一笔具体业务所能获得的收益。再移：， 它应该排除通胀因素，衡量的是无通胀情况下实际收益。综上，时间价值是指没有风险和通货膨胀情况F的睦

　　会平均资金利润率。6.D

　　解析：临时存款账户是指存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。可以开立临时存款账户的情形包括：设立临时机构、异地临时经营活动、注册验资。

　　7.D

　　解析：暂无8.D

　　解析：

　　股票实质上代表了股东对股份公司的所有权，股东凭借股票可以获得公司的股息和红利，参加股东大会并行使自己的权利。

　　9.B

　　解析：目前，银行提供1天、7天通知储蓄存款两个品种。

　　10.C

　　解析：本题考查空壳公司的特点。空壳公司也称为被提名人公司，一般是指为匿名的公司所有权人

　　提供的一种公司结构，这种公司由被提名人根据外国律师的指令登记成立，由被提名人担任董事并相应收取管理费作为报酬。被提名人的存在只是为了掩饰公司真实所有人，没有实际权力，为了保密起见，不可能让被提名人知道公司所有信息，而被提名人对公司的真实所有人更是一无所知。所以，选项C是错误的，符合题意。

　　11.C

　　解析：根据《合同法》的规定，贷款合同的当事人(尤其是贷款人金融机构)可采取以下保全措施来维

　　护自己的债权：①代位权;②撤销权。撤销权是指债务人放弃其到期债权或者无偿转让财产，对债权人造成损害的;或者债务人以明显不合理的低价转让财产对债权人造成损害，并且受让人知道该情形的，债权人可以请求人民法院撤销债务人的行为。如借款人放弃其到期债权或无偿转让其财产，致无法归还银行贷款，银行可依法行使撤销权，请求法院撤销该免除债务行为或无偿转让行为。撤销权的行使范围以债权人的债权为限。故 选C。

　　12.A

　　解析： 对货币采取挖补、剪贴、涂改、拼凑等方法使货币加大数量或者改变面额，且数额较大，属于变造货币罪。故选A。

　　13.D

　　解析：银行业从业人员应当遵守所在机构关于接受媒体采访的规定，不擅自代表所危机构接受新闻媒体采访，或擅自代表所在机构对外发布信息。

　　14.D

　　解析：2006年4月26日，上海银行宁波分行开业，成为城市商业银行第一家跨省区设立的分支机构。 。15.B

　　解析：1974年底巴塞尔委员会成立;2004年6月《巴塞尔新资本协议》通过;2004年3月我国《商业银行资本充足率管理办法》实施。

　　16.A

　　解析：监管规避是指为逃避法律、法规中禁止性、义务性以及程序性规定而采取的以合法的形式逃避法定义务、掩盖非法或违规事实的行为。

　　17.B

　　解析：

　　银行违反禁止性、授权性或程序性规定将会对其产生直接不利的后果，因此，银行业从业人员应该特别留意这些规定，必须做到：①树立依法合规经营意识，认识到合规经营是银行从事所有活动的前提;②熟知 与本职工作密切相关的法律、法规和监管规则，尤其是禁止性、义务性以及程序性规定;③根据立法本意正确理解监管规则中禁止性、义务性及程序性规定。

　　18.D

　　解析：国家助学贷款期限最长不超过10年。一般商业性助学贷款期限最长不超过8年。汽车消费贷款的贷款期限(含展期)不得超过5年。二手车贷款的贷款期限(含展期)不得超过3年。

　　19.D

　　解析：

　　无权代理是指行为人不具有代理权，但以他人的名义与第三人进行代理的行为。根据无权代理的构成要件，行为人的行为不违法，第三人须为善意且无过失。根据《合同法》第四十八条第二款的规定，相 对人可以催告被代理人在1个月内予以追认。如果得不到本人的追认，第三人也没有撤销其意思表示，则该代理行为无效，由无权代理人承担相应的民事责任。如果经被代理人追认，则被代理人承担相应的民事责任。

　　20.C

　　解析：

　　洗钱的过程通常被分为三个阶段，即处置阶段、培植阶段、融合阶段。乓中，融合阶段被形象地描述为“甩干”， 即使非法变为合法，为犯罪得来的财富提供表面的合法掩盖，在犯罪收益披上了合法外衣后，犯罪收益人就能够自由地享用这些肮脏的犯罪收益，将清洗后的钱集中起来使用。

　　21.B

　　解析：根据本国货币与关键货币实际价值的对比，制定出对它的汇率，这个汇率就是基本汇率。一

　　般美元是国际支付中使用较多的货币，各国都把美元当做制定汇率的主要货币，常把对美元的汇率作为基本汇率。套算汇率指在基本汇率的基础上套算出来的本币与非关键货币之间的汇率，是两种货币都通过各自对第 三国的汇率算出来的汇率。

　　22.B

　　解析：B不属于银行的资金业务。23.A

　　解析：

　　债权人与债务人协议变更主合同的，应当取得保证人书面同意，未经保证人书面同意的，保证人不再承担保证职责

　　。保证合同另有约定的，按照约定。24.A

　　解析：

　　公开市场业务是指中央银行在金融市场上卖出或买进有价证券，吞吐基础货币，以改变商业银行等存款类金融机构的可用资金，进而影响货币供应量和利率，实现货币政策目标的一种政策措施。

　　25.B

　　解析：

　　抵押财产折价或者拍卖、变卖后，其价款超过债权数额的部分归抵押人所有，不足部分由债务人清偿。同一财产向两个以上债权人抵押的，拍卖、变卖抵押财产所得的价款依照下列规定清偿：①抵押权已 登记的，按照登记的先后顺序清偿;顺序相同的，按照债权比例清偿。②抵押权已登记的先于未登记的受偿。③抵押权未登记的，按照债权比例清偿。

　　26.B

　　解析：流动性和安全性是效益性的基础和必要条件。27.D

　　解析：物价稳定是要物价总水平的大体稳定，避免出现高通货膨胀;充分就业，并非是指百分之百就

　　业;国际收支平衡是指国际收支差额处于一个相对合理的范围，既无巨额的国际收支赤字，又无巨额的国际收支盈余。

　　28.C

　　解析：对卖方来讲，由于承担在将来为买方承兑选择权的义务，因而得到一笔期权费。买方需要预

　　先支付一定的期权费以得到购买期权的权利。29.D

　　解析：基准利率的基本特征有市场化、基础性和传递性。30.D

　　解析：伪造金融票证包括：①伪造、变造汇票、本票、支票;②伪造委托收款凭证、汇款凭证、银行存单

　　等其他银行结算凭证;③伪造信用证或者附随的单据、文件;④伪造信用卡。申请贷款时的财务报表不是金融票证，故不构成此罪。

　　31.A

　　解析：题目给出的是债项评级的定义。32.B

　　解析：

　　支付结算业务是指银行为单位客户和个人客户采用票据、汇款、托收、信用证，信用卡等结算方式进行货币支付及资金清算提供的服务。支付结算业务是银行的中问业务，主要收入来源是手续费收入。

　　33.C

　　解析：《商业银行法》第六十四条规定。34.D

　　解析：

　　撤销权指因债务人放弃其到期债权或者无偿转让财产，对债权人造成损害的;或者债务人以明显不合理的低价转让财产，对债权人造成损害，并且受让人知道该情形的，债权人可以请求人民法院撤销债 务人的行为。撤销权的行使范围以债权人的债权为限。债权人行使撤销权的必要费用，由债务人负担。同时，该撤销权的行使有下列时效限制：撤销权自债权人知道或者应当知道撤销事由之日起1年内行使。自债务人

　　的行为发生之日起5年内没有行使撤销权的，该撤销权终止。35.C

　　解析：

　　除活期存款在每季结息日将利息计人本金作为下季的本金计算复利外，其他存款不论存期多长，一律不计复利。36.B

　　解析：单位活期存款账户分为：基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。一般

　　存款账户可以办理现金缴存，不得办理现金支取。而定活两便属于个人存款业务的内容。转账结算不属于存款业务内容。

　　37.D

　　解析：中国人民银行是管理利率的唯一有权机关，其他任何单位无权制定利率。38.B

　　解析：非现场监管是指中国银行业监督管理委员会根据审慎监管的要求，通过收集有关银行业金融

　　机构经营管理相关数据资料，运用一定的技术方法，研究分析银行业金融机构经营的总体状况、风险管理状况以及合规情况等，发现其风险管理中存在的问题，并对其稳健性进行评价。

　　39.C

　　解析：

　　《银行业监督管理法》第四十一条规定：“经国务院银行业监督管理机构或者其省一级派出机构负责人批准，银行业监督管理机构有权查询涉嫌金融违法的银行业金融机构及其工作人员以及关联行为人 的账户;对涉嫌转移或者隐匿违法资金的，经银行业监督管理机构负责人批准，可以申请司法机关予以冻结。”..÷;.

　　40.A

　　解析：1990年底，上海、深圳证券交易所成立标志着股票市场成立。41.C

　　解析： 国务院银行业监督管理机构应当自收到建议之日起30日内予以回复。这是提高效率的一种制度安排。42.B

　　解析：必须获得中国人民银行的行政许可。43.B

　　解析：利益冲突原则要求银行业从业人员做到存在潜在冲突的情形下，应当向所在机构管理层主动说明利益冲突的情况，以及处理利益冲突的建议。因此8选项说法错误。

　　44.A

　　解析：商业银行合规风险管理的目标是通过建立健全合规风险管理框架，实现对合规风险的有效识别和管理，促进全面风险管理体系建设，确保依法合规经营。故选A。

　　45.A

　　解析：

　　贷后管理是从贷款发放之时到贷款本息收回之时为止的贷款管理，因此其期限是从贷款发放之日到贷款本息收回之时。

　　46.D

　　解析：

　　汇率是一国货币兑换另一国货币的比率，它涉及两国货币。而消费者、股民、贸易虽然都涉及对外部分也会受到汇率变动的影响，但他们的交易内容还包括国内部分，对外交易只是其中一小部分，只有外汇卖家的收益完全是受汇率影响。

　　47.A

　　解析：根据《中国人民银行法》第三十二条的规定，中国人民银行对金融机构以及其他单位和个人的

　　下列行为有权进行检查监督：①执行有关存款准备金管理规定的行为;②与中国人民银行特种贷款有关的行 为;

　　③执行有关人民币管理规定的行为;④执行有关银行间同业拆借市场、银行间债券市场管理规定的行为等。金融机构的设立行为受中国银行业监督管理委会监管。

　　48.B

　　解析： 选项B是中国人民银行的反洗钱职责，与中国反洗钱监测分析中心的职责不符，所以，选项B 符合题意。

　　49.C

　　解析：上海银行间同业拆放利率(Shibor)是我国正在推行的一套人民币货币市场基准利率指标体系。50.D

　　解析：中国证券监督管理委员会监管的非银行金融机构，主要包括证券公司、基金管理公司、期货经

　　纪公司以及证券期货投资咨询机构等。信托公司属于由中国银行业监督管理委员会负责监管的非银行金融机构，故选项D符合题意。由中国银行业监督管理委员会负责监管的非银行金融机构包括金融资产管理公司、信托公司、企业集团财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司、货币经纪公司。

　　51.D

　　解析：融资类保函包括：借款保函、授信额度保函、有价证券保付保函、融资租凭保函、延期付款 保函。52.B

　　解析：

　　我国的公司债是依据《公司法》设立的有限责任公司和股份有限公司发行的债券，其发行和交易依据《公司法》与

　　《证券法》，监管机构为中国证券监督管理委员会，C、D选项说法正确。公司债没有国家信誉作担保，风险一般比国债要高，收益率一般也高于国债，A选项说法正确。目前，我的公司债范围是特定的，并非广义

　　上的公司债即不包括企业债和金融债，B选项说法是错误的。53.A

　　解析：商业银行的操作风险是指在银行运营过程中，由于人员操作失误、系统故障、流程管理不当、

　　外部事件等原因给银行带来损失的风险。操作的主体是人，所以人为因素是操作风险中最直接、最主要的。由于操作风险存在于日常运营之中，所以其发生频率很高，而损失大小要根据具体风险事件而定，只说损失小是不对的。银行经营中最重要的风险不是操作风险，而是信用风险。操作风险可以转化为市场风险、信用风险等其他风险，因此不能笼统地说操作风险内容更简单。

　　54.A

　　解 析 ： “买者自负”的含义是，产品的购买者要从购买行为中获得利益，也要自己承担决策风险。这也是目前世界各国通常不会因为股市的跌涨而向投资者提供赔偿的原因。

　　55.C

　　解析：专业胜任准则要求银行业从业人员应当具备岗位所需的专业知识、资格与能力。56.C

　　解析： 我国个人贷款业务包括：①个人住房贷款。包括个人住房按揭贷款、二手房贷款、公积金个人

　　住房贷款、个人住房组合贷款、个人住房转让贷款、个人住房最高额抵押贷款。②个人消费贷款。包括个人汽 车贷款、助学贷款、个人消费额度贷款、个人住房装修贷款、个人耐用消费品贷款、个人权利质押贷款。③个人经营类贷款。货款对象包括个体工商户、个人独资企业投资人、合伙企业合伙人。④个人信用卡透支。银团贷 款是针对大型企业、特大资金量，针对个人是不可能的。故选c。

　　57.C

　　解析：

　　考查破产清算的顺序。《破产法》第一百一十三条规定，破产财产在优先清偿破产费用和公益债务后，依照下列顺序清偿：①破产人所欠职工的工资和医疗、伤残补助、抚恤费用，所欠的应当划入职工个人

　　账户的基本养老保险、基本医疗保险费用，以及法律、行政法规规定应当支付给职工的补偿金;C：b破产人欠缴的除前项规定以外的社会保险费用和破产人所欠税款;③普通破产债权：破产财产不足以清偿同一顺序的清偿要求的

　　，按照比例分配。破产企业的董事、监事和高级管理人员的工资按照该企业职工的平均工资计算。该企业首先应付给职工工资及保险费用4 000万元，再偿还未偿债务还包括欠缴税款8 000万元。银行贷款是以A企

　　业的厂房为担保，银行可获得厂房清算价为8 000万元。58.D

　　解析：根据《刑法》第一百九十一条的规定，有下列行为之一的，为洗钱罪：①提供资金账户的;②协

　　助将财产转换为现金、金融票据、有价证券的;③通过转账或者其他结算方式协助资金转移的;④协助将资金汇往境外的;⑤以其他方法掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益的来源和性质的。所以，本题中的A、B、C三个选项均属于洗钱行为，因此，说法不正确。

　　59.B

　　解析：

　　消费者物价指数是指一组与居民生活有关的商品价格的变化幅度。生产者物价指数是指一组出厂产品批发价格的变化幅度。国内生产总值物价平减指数则是按当年不变价格计算的国内生产总值与按 基年不变价格计算的国内生产总值的比率。由于这三种指标在衡量通货膨胀时各有优缺点，并且所涉及商品和劳务的范围、计算口径不同，即使在同一国家的同一时期，各种指数所反映的通货膨胀程度也不尽相同。在

　　衡量通货膨胀时，消费者物价指数使用得最多、最普遍。60.A

　　解析：资本充足率一(资本一扣除项)/(风险加权资产+12.5倍的市场风险资本+12.5倍的操作风

　　险资本)。根据规定，我国商业银行计算资本充足率时，应从资本中扣除以下项目：①商誉;②商业银行对未并表金融机构的资本投资;③商业银行对非自用不动产和企业的资本投资。则本题资本充足率=(200-0)/

　　(1500+12.5×40)=10.0 。61.C

　　解析：当事人订立合同应当按照法定程序进行，即采取要约和承诺方式。要约是希望和他人订立合同的意思表示;承诺是受要约人同意要约的意思表示。

　　62.C

　　解析：题干所述是银行为了满足客户提款而承担的流动性风险。63.B

　　解析：

　　《银行业从业人员职业操守》是银行业从业人员应当遵守的职业操守，基金管理公司不属于银行业金融机构，其工作人员不必遵守《银行业从业人员职业操守》。所以选项B符合题意。村镇银行、政策性银行和农村信用社工作人员均为银行业金融机构的工作人员，必须遵守《银行业从业人员职业操守》。

　　64.C

　　解析：短期金融工具包括商业票据、短期国库券、银行承兑汇票、可转让大额存单、回购协议等}长期金额工具包括股票、企业债券、长期国库券等。

　　65.B

　　解析：《担保法》规定，学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体不得为保证人。所以，当地医院不可以为钢铁厂做担保。因此，本题的正确答案为B。

　　66.B

　　解析：

　　洗钱的过程通常被分为三个阶段，即处置阶段、培植阶段、融合阶段，每个阶段都各有其目的及形态，洗钱者交错运用不同的方法，以达到洗钱的目的。

　　67.D

　　解析：

　　票据发行便利是一种具有法律约束力的中期周转性票据发行融资的承诺，票据发行便利是承诺业务的一种，不是中央银行票据。

　　68.C

　　解析：无效的合同自始没有法律约束力。此时的“始”应为合同订立时。69.C

　　解析：A银行客户经理给企业负责人回扣是违反公平竞争的做法。不应该发表损害同业人员所在机构声誉的言论。A银行没必要拒绝企业的要求而丧失争取客户的机会。

　　70.A

　　解析：

　　持有普通股的股东具有参与公司决策的表决权。持有无表决权的优先股的股东、持有可赎回公司债券的债权人和普通债券的债权人均不能参与公司决策，所以只有增发普通股会分散原股东的控制权。

　　71.C

　　解析：由于存款业务是存款机构经特许而经营的，存取业务量巨大，故存款合同一般采用存款机构制定的格式合同。故选C。

　　72.A

　　解析：银行资本的作用主要表现在以下几方面：①满足银行正常经营对长期资金的需要;②吸收损

　　失;③限制银行业务过度扩张和承担风险;④维持市场信心;⑤为银行管理尤其是风险管理提供最根本的驱动力。

　　73.C

　　解析： 中国邮政储蓄银行的发展规划是继续依托邮政网络经营，按照公司治理架构和商业银行管理

　　的要求，建立内部控制和风险管理体系，实行市场化经营管理;其市场定位是充分依托和发挥网络优势，完善城乡金融服务功能，以零售业务和中间业务为主，为城市社区和广大农村地区居民提供基础金融服务，与其他商 业银行形成互补关系，支持社会主义新农村建设。可见，C项表述错误，而应该是以零售业务和中间业务为主。

　　74.A

　　解析：

　　票据出票日期必须使用中文大写，为防止变造票据的出票日期，在填写月、日时，月为壹、贰、壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾和叁拾的，应在其前加零。

　　75.C

　　解析：银行卡根据结算币种分类，可分为人民币卡、外币卡、双(多)币卡。76.C

　　解析：目前各家银行多使用积数计息法计算活期存款利息;使用逐笔计息法计算整存整取定期存款利息。77.D

　　解析：

　　金融机构应当按照规定执行大额交易和可疑交易报告制度。金融机构办理的单笔交易或者在规定期限内的累计交易超过规定金额或者发现可疑交易的，应当及时向反洗钱信息中心报告。

　　78.C

　　解析：可转换公司债券(以下简称“可转换债券”)是一种可以在特定时间、按特定条件转换为普通般股票的特殊企业债券。可转换债券兼具债券和股票的特性。

　　79.D

　　解析：个人取得的工资薪金所得，包括个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及任职或受雇有关的其他所得，均需缴纳个人所得税。

　　80.A

　　解析：

　　经济周期是指经济处于生产和再生产过程中周期性出现的经济扩张与紧缩的交替更迭，循环往复的一种现象。经济周期一般分为繁荣、衰退、萧条及复苏四个阶段。

　　81.A

　　解析：

　　固定资产贷款，也称为项目贷款，是为弥补企业固定资产循环中所出现的现金缺口，用于企业新建、扩建、改造、购置固定资产投资项目的贷款。固定资产贷款一般是中长期贷款，但也有用于项目临时周转用途的短期贷款。

　　82.B

　　解析：

　　代理的法律特征：①代理行为是指能够引起民事法律后果的民事法律行为，就是说通过代理人所为的代理行为，能够在被代理人与第三人之间产生、变更或消灭某种民事法律关系;②代理人一般应以被 代理人的名义从事代理活动;③代理人在代理权限范围内独立意思表示;④代理行为的法律后果直接归属于被代理人。

　　83.D

　　解析：资本利润率的公式为净利润/股东权益。84.C

　　解析：

　　公司股东可以参与公司管理，即选择管理者，参与重大决策，作为出资者，当然享有资产收益权。但公司股东不享有选项C中的“批准破产”权利。因为，裁定宣告破产是人民法院的职责。所以，选项C符合题意。

　　85.A

　　解析：

　　我国规定，在贷款额度方面，所购车辆为自用车的，贷款金额不超过所购汽车价格的80 ;所购车辆为商用车的， 贷款金额不超过所购汽车价格的70 ，其中，商用载货车贷款金额不得超过所购汽车价格的60 ;所购车辆为二手车的，贷款金额不得超过借款人所购汽车价格的50 。所以，本题的正确答案为A。

　　86.C

　　解析：

　　记账制有两种：一是权责发生制，以企业经济业务是不是实际发生了为标准，较真实合理反映企业的财务状况和经营成果，广泛应用于经营性企业。二是收付实现制，以现金的实际收付为标准确认收入和

　　费用，主要应用于不需明确收益的行政事业单位。

　　87.B

　　解析：

　　第一产业是指农、林、牧、渔业;第二产业是指采矿业，制造业，电力、燃气及水的生产和供应业，建筑业;第三产业是指除第一产业、第二产业以外的其他行业。

　　88.D

　　解析：

　　汇率是两种不同货币之间的兑换价格。汇率将同一种商品的国内价格与国外价格联系起来。汇率实际上是把一种货币单位表示的价格“翻译”成用另一种货币表示的价格，从而为比较进口商品和出口商 品、贸易商品和非贸易商品的成本与价格提供了基础。所以，汇率成为观察一国货币对外增加值的最直接的指标。

　　89.B

　　解析：

　　中间价(基准价)是中国人民银行授权外汇交易中心公布的当日外汇牌价。现汇买人价/现钞买入价/现汇卖出价/ 现钞卖出价都是以银行为主体的表示方法。

　　90.D

　　解析： 基金管理公司是中国证监会监管的非银行金融机构。