考点16银行业务管理规定

　　1.(判断)商业银行不得在法定的会计账册外另立会计账册。应当按照国家有关规定，提取呆账准备金，冲销呆账。(　　)

　　A.正确

　　B.错误

　　【答案】A。

　　2.(单选)商业银行的会计年度自公历1月1日起至12月31日止。应当于每一会计年度终了(　　)内，按照银监会的规定，公布其上一年度的经营业绩和审计报告。

　　A.十五日

　　B.一个月

　　C.两个月

　　D.三个月

　　【答案】D。

　　考点17商业银行的接管

　　3.(单选)商业银行已经或者可能发生信用危机，严重影响存款人的利益时，银监会可以对该银行实行(　　)。

　　A.接管

　　B.吞并

　　C.重组

　　D.整改

　　【答案】A。解析：商业银行已经或者可能发生信用危机，严重影响存款人的利益时，银监会可以对该银行实行接管。接管的目的是对被接管的商业银行采取必要措施。以保护存款人的利益，恢复商业银行的正常经营能力。

　　4.(多选)接管由银监会决定，并组织实施。银监会的接管决定应当载明的内容有(　　)。

　　A.被接管的商业银行名称

　　B.接管理由

　　C.接管组织

　　D.接管期限

　　E.接管方案

　　【答案】ABCD。

　　5.(单选)接管决定由银监会予以公告。接管自接管决定实施之日起开始。接管期限届满，银监会可以决定延期，但接管期限最长不得超过(　　)。

　　A.半年

　　B.一年

　　C.一年半

　　D.二年

　　【答案】D。

　　6.(判断)被接管的商业银行的债权债务关系因接管而变化，由被接管单位接管。(　　)

　　A.正确

　　B.错误

　　【答案】B。解析：自接管开始之日起，由接管组织行使商业银行的经营管理权力。但被接管的商业银行的债权债务关系不因接管而变化。

　　考点18洗钱的概念、过程及方式

　　7.(单选)洗钱最容易被侦查到的阶段是(　　)。

　　A.前期阶段

　　B.融合阶段

　　C.培植阶段

　　D.处置阶段

　　【答案】D。

　　8.(单选)洗钱的过程通常依次分为(　　)三个阶段。

　　A.开户阶段、转账阶段、归并阶段

　　B.处置阶段、培植阶段、融合阶段

　　C.隐蔽阶段、呈现阶段、暴露阶段

　　D.前期阶段、发展阶段、顶峰阶段

　　【答案】B。解析：本题主要考查洗钱的过程。

　　9.(单选)我国国务院金融监督管理机构跟踪发现某银行近期吸纳了一笔巨额存款，且经调查该账户为匿名账户，疑似洗钱活动，那么这属于洗钱的(　　)。

　　A.培植阶段

　　B.处置阶段

　　C.融合阶段

　　D.清洗阶段

　　【答案】B。解析：处置阶段是指将犯罪收益投入到清洗系统的过程，是最容易被侦查到的阶段。

　　10.(多选)瑞士、开曼、巴拿马、巴哈马以及加勒比海和南太平洋的一些岛国被称为保密天堂。这些国家和地区一般具有(　　)特征，因而有利于掩饰犯罪人员的洗钱活动。

　　A.有严格的银行保密法

　　B.没有资本管制

　　C.有宽松的金融规则

　　D.有自由的公司法和严格的公司保密法

　　E.政治上持中立态度

　　【答案】ACD。解析：本题是对保密天堂特征的考查，此为易考点，需要重点掌握。

　　11.(多选)洗钱者借用金融机构洗钱的技巧包括(　　)。

　　A.购买高额保险.然后低价赎回

　　B.购买金融债券

　　C.控制银行

　　D.匿名存储

　　E.利用银行贷款掩饰犯罪收益

　　【答案】CDE。解析：洗钱者利用金融机构洗钱的技巧包括匿名存储、利用银行贷款掩饰犯罪收益、控制银行和其他金融机构。购买高额保险，然后低价赎回与购买金融债券属于通过保险和证券业洗钱。

　　考点19反洗钱的监管机构及职责

　　12.(单选)下列属于中国人民银行的反洗钱职责的是(　　)。

　　A.监督、检查金融机构履行反洗钱义务的情况

　　B.参与制定所监督管理的金融机构反洗钱规章

　　C.建立国家反洗钱数据库

　　D.发现涉嫌洗钱犯罪的交易活动及时向公安机关报告

　　【答案】A。解析：B、D选项是国务院金融监督管理机构的反洗钱职责。C选项是中国反洗钱监测分析中心的职责。

　　13.(多选)下列机构中，应该在各自的职责范围内，履行反洗钱监督管理职责的有(　　)。

　　A.中国人民银行

　　B.中国证券监督管理委员会

　　C.中国保险监督管理委员会

　　D.中国银行业协会

　　E.中国银行业监督管理委员会

　　【答案】ABCE。解析：根据《金融机构反洗钱规定法》的内容，中国人民银行是国务院反洗钱行政主管部门.依法对金融机构的反洗钱工作进行监督管理。中国银行业监督管理委员会、中国证券监督管理委员会、中国保险监督管理委员会在各自的职责范围内履行反洗钱监督管理职责。

　　考点20商业银行的反洗钱义务

　　14.(多选)银行业金融机构在反洗钱方面应承担的义务有(　　)。

　　A.建立内部反洗钱机制及工作流程

　　B.及时报告大额和可疑交易

　　C.建立客户身份资料和交易记录

　　D.协助反洗钱调查

　　E.在职责范围内调查可疑交易活动

　　【答案】ABCD。解析：E选项属于中国人民银行的反洗钱职责。