洗钱的概念、过程及方式考点内容

　　(一)洗钱的概念及洗钱过程

　　洗钱是为了掩饰非法收入的真实来源和存在，通过各种手段使非法收入合法化的过程。

　　洗钱的过程通常被分为三个阶段，即处置阶段、培植阶段、融合阶段，每个阶段都各有其目的及形态，洗钱者交错运用不同的方法，以达到洗钱的目的。

　　1 . 处置阶段

　　将犯罪收益投入到清洗系统的过程，是最易被侦查到的阶段。

　　2 . 培植阶段

　　通过复杂的多种、多层的金融交易，将非法收益与其来源分开，并进行最大限度的分散，以掩饰线索和隐藏身份。

　　3 . 融合阶段

　　又称甩干，为犯罪得来的财富提供表面合法掩盖。在犯罪收益披上了合法外衣后，犯罪收益人就能够自由地享用这些肮脏的犯罪收益，将清洗后的钱集中起来使用。

　　(二)洗钱的常见方式

　　1 . 借用金融机构

　　匿名存储、利用银行贷款掩饰犯罪收益、控制银行和其他金融机构。

　　2 . 保密天堂

　　瑞士、开曼、巴拿马、巴哈马等，其特征是：严格的银行保密法、宽松的金融规则、自由的公司法(允许建立空壳公司、信箱公司等不具名公司)和严格的公司保密法。

　　3 . 空壳公司

　　亦称提名人公司，指为匿名公司所有权人提供的一种公司结构。

　　4 . 现金密集行业

　　以赌场、娱乐场所、酒吧、金银首饰店作掩护，通过虚假交易将犯罪收益宣布为经营的合法收入。

　　5 . 伪造商业票

　　洗钱者首先将犯罪收益存入甲国银行，并用其购买信用证，该信用证用于某项虚构的从乙国到甲国的商品进口交易，然后用伪造的提货单在乙国的银行兑现。有时犯罪者也利用一些真实的商业交易来隐瞒或掩饰犯罪收益，但在数量和价格上做文章。

　　6 . 走私

　　洗钱者将现金通过种种方式偷运到其他的国家，由其他的洗钱者对偷运的现金进行处理。除了现金走私外，洗钱者还通过贵金属或艺术品的走私来清洗犯罪收益。

　　7 . 利用犯罪所得直接购置不动产和动产

　　如直接购买别墅、飞机、金融债券等，然后再在转卖中套取货币现金存入银行，逐渐演变成合法的货币资金。

　　8 . 通过证券和保险业洗钱

　　在世界经济全球化和现代化计算机网络等高新技术支持的条件下，巨额金融交易瞬间就可以在全球范围内完成。

　　考点18洗钱的概念、过程及方式考点试题

　　7.(单选)洗钱最容易被侦查到的阶段是(　　)。

　　A.前期阶段

　　B.融合阶段

　　C.培植阶段

　　D.处置阶段

　　【答案】D。

　　8.(单选)洗钱的过程通常依次分为(　　)三个阶段。

　　A.开户阶段、转账阶段、归并阶段

　　B.处置阶段、培植阶段、融合阶段

　　C.隐蔽阶段、呈现阶段、暴露阶段

　　D.前期阶段、发展阶段、顶峰阶段

　　【答案】B。解析：本题主要考查洗钱的过程。

　　9.(单选)我国国务院金融监督管理机构跟踪发现某银行近期吸纳了一笔巨额存款，且经调查该账户为匿名账户，疑似洗钱活动，那么这属于洗钱的(　　)。

　　A.培植阶段

　　B.处置阶段

　　C.融合阶段

　　D.清洗阶段

　　【答案】B。解析：处置阶段是指将犯罪收益投入到清洗系统的过程，是最容易被侦查到的阶段。

　　10.(多选)瑞士、开曼、巴拿马、巴哈马以及加勒比海和南太平洋的一些岛国被称为保密天堂。这些国家和地区一般具有(　　)特征，因而有利于掩饰犯罪人员的洗钱活动。

　　A.有严格的银行保密法

　　B.没有资本管制

　　C.有宽松的金融规则

　　D.有自由的公司法和严格的公司保密法

　　E.政治上持中立态度

　　【答案】ACD。解析：本题是对保密天堂特征的考查，此为易考点，需要重点掌握。

　　11.(多选)洗钱者借用金融机构洗钱的技巧包括(　　)。

　　A.购买高额保险.然后低价赎回

　　B.购买金融债券

　　C.控制银行

　　D.匿名存储

　　E.利用银行贷款掩饰犯罪收益

　　【答案】CDE。解析：洗钱者利用金融机构洗钱的技巧包括匿名存储、利用银行贷款掩饰犯罪收益、控制银行和其他金融机构。购买高额保险，然后低价赎回与购买金融债券属于通过保险和证券业洗钱。