第二节　支付结算业务

　　一、支付结算业务概念

　　支付结算业务是指银行为单位客户和个人客户采用票据、汇款、托收、信用证、信用卡等结算方式进行货币支付及资金清算提供的服务。它的主要收入来源是手续费收入。

　　二、支付结算工具

　　(一)汇票

　　汇票是出票人签发、委托付款人在见票时或在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。

　　银行汇票是由出票银行签发的。

　　商业汇票是由出票人签发的，出票人一般是企业。商业汇票又分为商业承兑汇票(由银行以外的付款人承兑)和银行承兑汇票(由银行承兑)两种。

　　(二)本票

　　银行本票是银行签发的，承诺在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。用于单位和个人在同一交换区域支付各种款项。

　　银行本票分为定额银行本票和不定额银行本票。银行本票提示付款期限为两个月。

　　(三)支票

　　支票是出票人签发的，委托出票人支票账户所在的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据，可用于单位和个人的各种款项结算。

　　l 现金支票：印有“现金”字样，用来支取现金。

　　l 转账支票：印有“转账”字样，只能用来转账，不能提取现金。

　　普通支票：既可以支取现金，也可以转账。左上角划两条平行线的为划线支票，只能转账不能取现

　　(四)汇款

　　汇款业务是指银行接受客户的委托，通过银行间的资金划拨、清算、通汇网络，将款项汇往收款方的一种结算方式，主要有电汇、票汇、信汇三种方式。

　　电汇：采用加押电传或SWIFT形式指示汇入行付款给指定收款人。交款迅速、安全可靠、费用高。

　　l 票汇：汇出行开立以其国外分行或代理行为付款行的汇票，交由汇款人自行寄送或亲自携带出国，凭票取款。

　　l 信汇：汇出行将信汇委托书通过邮局或快递传递给汇入行，授权汇入行付款给收款人。(目前基本不再使用)

　　(五)信用证

　　信用证是一种有条件的银行支付承诺，是一项独立于贸易合同之外的另一种契约。信用证业务处理的是单据而不是货物。

　　(六)托收

　　委托人(收款人)向其账户所在银行(托收行)提交凭以收取款项的金融票据或/和商业单据，要求托收行通过其联行或代理行向付款人收取款项。托收属于商业信用，托收行与代收银行对托收的款项能否收到不承担责任。　

　　考点练习题

　　考点2支付结算业务

　　4.(单选)下列银行票据中既可以转账也可以提取现金的是(　　)。

　　A.现金支票

　　B.转账支票

　　C.普通支票

　　D.划线支票

　　【答案】C。解析：现金支票用来支取现金，转账支票只能用于转账，不能支取现金，普通支票可以支取现金.也可以转账。在普通支票左上角划两条平行线的为划线支票。划线支票只能转账.不能取现金。

　　5.(单选)由银行签发，承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据是(　　)。

　　A.银行承兑汇票

　　B.银行本票

　　C.商业承兑汇票

　　D.支票

　　【答案】B。解析：银行本票是银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。银行承兑汇票和商业承兑汇票都是商业汇票，出票人一般是企业。支票由出票人签发.出票人一般是单位或个人。

　　6.(单选)银行某企业客户需要在很短的时间内进行一笔较大金额的汇款.最适宜的汇款方式为(　　)。

　　A.电汇

　　B.票汇

　　C.信汇

　　D.押汇

　　【答案】A。解析：电汇采用加押电传或SWIFT形式，具有交款迅速、安全可靠、费用高的特点，多用于急需用款和大额汇款。

　　7.(单选)在银行为国际贸易提供的支付结算及带有贸易融资功能的支付结算方式中.通常使用(　　)。

　　A.汇款、信用证、汇票

　　B.汇款、信用证、托收

　　C.本票、信用证、托收

　　D.汇票、汇款、托收

　　【答案】B。解析：汇款、信用证和托收是银行为国际贸易提供的支付结算及带有贸易融资功能的支付结算方式。

　　8.(单选)下列有关信用证的业务特点中，说法正确的是(　　)。

　　A.信用证是一种无条件的银行支付承诺

　　B.信用证处理的是单据.而不是相关货物

　　C.信用证业务的出口商承担首要付款责任

　　D.信用证依附于贸易合同

　　【答案】B。解析：信用证是银行根据申请人的要求，向受益人开立的载有一定金额，在一定期限内凭规定的单据在指定地点付款的书面保证文件，是一种有条件的银行支付承诺，A选项错误。信用证的主要特点包括：信用证是一项独立于贸易合同之外的另一种契约。信用证业务处理的是单据，而不是与单据有关的货物。选项B正确。选项D错误。银行在信用证业务中为出口商按信用证条款的要求提交的合格的单证承担首要付款责任。选项C错误。

　　9.(单选)(　　)一般用于进出口贸易款项的收付，没有银行信用介入。

　　A.光票托收

　　B.跟单托收

　　C.出口托收

　　D.进口代收

　　【答案】B。解析：光票托收广泛用于非贸易结算，或贸易从属费用的收款等;我国出口托收只限于滞销商品和新、小商品.以及要进入竞争激烈的市场的商品;进口托收用于购买旧船的贸易中。

　　10.(单选)票据的出票日期必须使用中文大写，10月20日的正确写法为(　　)。

　　A.零壹拾月零贰拾日

　　B.拾月贰拾日

　　C.壹拾月贰拾日

　　D.壹拾月零贰拾日

　　【答案】A。解析：票据出票日期必须使用中文大写，为防止变造票据的出票日期，在填写月、日时，月为壹、贰、壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾和叁拾的，应在其前加零。

　　11.(单选)关于银行在信用证业务中提供的服务表述不正确的是(　　)。

　　A.为出口商提供打包融资服务

　　B.对出口商可凭已装船单据办理押汇融资服务

　　C.在出口商按信用证条款要求提交合格的单证后.开证行承担次要付款责任

　　D.为信用证使用各方提供相关咨询业务

　　【答案】C。解析：在出口商按信用证条款要求提交合格的单证后，开证行承担首要付款责任。

　　12.(单选)汇款的方式不包括(　　)。

　　A.电汇

　　B.票汇

　　C.信汇

　　D.信用证

　　【答案】D。解析：汇款的方式一般情况下有三种：电汇、票汇、信汇，由于电子化的高速发展.现在汇款主要使用电汇方式。

　　13.(多选)下列(　　)票据一定是由银行签发的。

　　A.银行本票

　　B.商业汇票

　　C.银行承兑汇票

　　D.支票

　　E.银行汇票

　　【答案】AE。解析：汇票分为银行汇票和商业汇票，由出票银行签发的是银行汇票。本票是银行签发的。由银行承兑的商业汇票称为银行承兑汇票，其出票人一般是企业，故选项C错误。支票的出票人也不一定是银行。可以是其他单位和个人，故选项D错误。商业汇票由企业签发，故选项B错误。

　　14.(多选)以下属于由信用证和托收派生出的银行融资服务的有(　　)。

　　A.打包贷款

　　B.出口托收融资

　　C.出口押汇

　　D.进口押汇

　　E.提货担保

　　【答案】ABCDE。解析：由信用证和托收派生出的带有融资功能的服务有打包贷款、出口押汇、出口托收融资、出口票据贴现、进口押汇、提货担保等。

　　15.(判断)支付结算业务是银行的中间业务，主要收入来源是手续费收入。(　　)

　　A.正确

　　B.错误

　　【答案】A。解析：支付结算业务是银行的中间业务，不占用银行的自有资金，手续费是其主要收入。

　　16.(判断)电汇业务是一种交款迅速、安全可靠、费用低的汇款形式，多用于急需用款和大额汇款。(　　)

　　A.正确

　　B.错误

　　【答案】B。解析：电汇的费用比较高。