三、贷款质量分类与不良贷款管理

　　(一)贷款质量

　　贷款质量分类是银行按照风险程度将信贷资产划分为不同档次的过程(动态过程)。

　　贷款五级分类法：正常、关注、次级、可疑、损失，后三类称为不良贷款。

　　正常类贷款：借款人能履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还的贷款 。

　　关注类贷款：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响因素的贷款。

　　次级类贷款：借款人的还款能力出现明显问题。完全依靠其正常经营收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失的贷款 。

　　可疑类贷款：借款人无法足额偿还贷款本息。即使执行担保，也肯定要造成较大损失的贷款 。

　　损失类贷款：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分的贷款 。

　　(二)不良贷款管理(新增)

　　不良贷款管理是根据不良贷款的风险程度采取不同措施，化解和防控信贷风险的过程。

　　贷款存续期内，贷款人应通过风险监测和贷后检查等措施，对信贷资产质量进行分类或调整，对于符合不良贷款特征的，要及时纳入不良贷款管理，以真实反映资产质量，并通过科学合理的管理方法与流程，对不良贷款行全面、精细化管理。

　　贷款重组是贷款人为降低和化解贷款风险而采取的重要补救措施之一。

　　考点练习题

　　考点 3 贷款质量分类与不良贷款管理

　　1.(单选)按贷款风险分类法尽管借款人目前有能力偿还贷款本息。但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素的贷款应归为(　　)。

　　A.正常类贷款

　　B.关注类贷款

　　C.次级类贷款

　　D.可疑类贷款

　　【答案】B。

　　2.(单选)按贷款风险分类法借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保.也肯定要造成较大损失的贷款应归为(　　)。

　　A.正常类贷款

　　B.关注类贷款

　　C.次级类贷款

　　D.可疑类贷款

　　【答案】D。

　　3.(单选)按贷款风险分类法在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后.本息仍然无法收回，或只能收回极少部分的贷款应归为(　　)。

　　A.关注类贷款

　　B.次级类贷款

　　C.可疑类贷款

　　D.损失类贷款

　　【答案】D。

　　4.(多选)下列属于不良贷款的有(　　)。

　　A.正常类贷款

　　B.关注类贷款

　　C.次级类贷款

　　D.可疑类贷款

　　E.损失类贷款

　　【答案】CDE。解析：我国自 2002 年开始全面实施“贷款五级分类法”，将贷款分为正常、

　　关注、次级、可疑、损失五类，后三类称为不良贷款。

　　5.(多选)下列属于不良贷款管理的传统手段的有(　　)。

　　A.直接催收

　　B.以物抵债

　　C.打包处置

　　D.批量化处置

　　E.呆账核销

　　【答案】ABE。解析：不良贷款管理措施：可在灵活运用直接催收、诉讼、减免息、以物抵

　　债、呆账核销等传统手段的基础上，尝试探索打包处置、债权转让等市场化、批量化处置渠道。

　　6.(单选)(　　)是衡量银行资产质量的最重要指标。

　　A.资本利润率

　　B.资本充足率

　　C.不良贷款率

　　D.资产负债率

　　【答案】C。解析：不良贷款率是衡量银行资产质量的最重要指标。

　　7.(单选)按贷款风险分类法如借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还的贷款应归为(　　)。

　　A.正常类贷款

　　B.关注类贷款

　　C.次级类贷款

　　D.可疑类贷款

　　【答案】A。

　　8.(单选)按贷款风险分类法借款人的还款能力出现明显问题。完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失的贷款应归为(　　)。

　　A.正常类贷款

　　B.关注类贷款

　　C.次级类贷款

　　D.可疑类贷款

　　【答案】C。