银行从业资格考试

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2017银行从业资格考试初级个人理财各章节讲义详解13

来源 :中华考试网 2017-09-05

  考点6.7 保险规划(P157-162)

  1.功能:风险转移、资产传承、合理避税

  2.原则:①转移风险原则;②量力而行原则;③分析客户保险需要。

  3.步骤:①确定保险标的;

  ②选择保险产品;

  ③确定保险金额,一般以财产实际价值和人身的评估价值为依据;

  ④明确保险期限。

  4.保险规划风险:①未充分保险的风险

  ②过分保险(超额保险和重复保险)的风险

  ③不必要保险的风险

  考点6.8 税收规划(P162-166)

  1.概念:以达到少纳税和递延纳税的规划活动。主要分为:①避税规划;②节税规划;③转嫁规划。

  2.税收规划的原则:①合法性原则,不是偷税漏税;

  ②目的性原则,目的是实现节税,减轻税负;

  ③规划性原则,进行事先计划、设计和安排,达到趋利避害。

  ④综合性原则,综合考虑各种税种的税负,进行整体规划,综合衡量,防止前轻后重,从而使客户整体税负降低。

  3.税收规划的主要步骤:①了解客户的基本情况和要求;②控制税收规划方案的执行

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