第五章　负债业务

　　本章大纲要求：

　　(一)掌握存款业务的种类、特点及操作规则;

　　(二)掌握非存款业务的种类、特点及操作规则。

　　本章内容可能出现在单选、多选与判断题中，所占分值为7%左右。

　　第一节　存款业务

　　存款是存款人基于对银行的信任将资金存入银行，并可以随时或按约定时间支取款项的一种信用行为，是银行对存款人的负债，是银行最主要的资金来源。

　　一、个人存款业务

　　(一)个人存款原则

　　存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密

　　(二)个人存款政策

　　2000年4月1日，个人存款账户实行实名制。

　　2004年10月29日，中国人民银行决定放开人民币存款利率的下限，允许金融机构(城乡信用社除外)下浮存款利率。

　　(三)个人存款种类

　　1.活期存款

　　1元起存，存款计息起点为元，分段计息算至厘位，利息算至分位(四舍五入)。

　　除活期存款计算复利外，其他存款一律不计复利。

　　2005年9月21日起，活期存款按季计息，每季末月的20日为结息日，次日付息。

　　除活期、定期整存整取外，其他存款种类的计、结息原则由各行自己把握，计息方式如下所示。

　　①可选择360天或365/366(闰年)天的计息期;

　　②人民币存款计息的通用公式：

　　利息=本金×实际天数×日利率

　　日利率(‰)=年利率(%)÷360，

　　月利率(‰)=年利率(%)÷12

　　③可选择积数计息：每日余额合计数×日利率，多用于活期计息;

　　④可选择逐笔计息：本金×年或月数×年或月利率+本金×零头天数×日利率，多用于整存整取定期计息;

　　3.其他种类的储蓄存款

　　(1)定活两便储蓄存款

　　开户时不约定存期，一次存入本金，随时可以支取，银行根据客户存款的实际存期按规定计息。

　　(2)个人通知存款

　　5万元起存，开户时不约定存期，预先确定品种(一天、七天通知储蓄存款两个品种)，支取时只要提前一定时间通知银行以约定支取日期及金额。

　　(3)教育储蓄存款

　　50元起存，本金合计最高限额为2万元，分次存入，到期一次支取本息，免利息税。针对小学四年级(含)以上学生。存期分为1、3、6年，利率分别按1、3、5年期整存整取利率。提前支取时必须全额支取。

　　(4)保证金存款

　　商业银行向居民个人收存一定比例人民币作为居民购汇的取得外汇的保证金，解决境内居民个人自费出国(境)留学需预交一定比例外汇保证金以获得签证的特殊需要。

　　【例题】单选： 目前，我国各家银行多采取逐笔计息计算( )的利息。

　　A.整存整取存款

　　B.活期存款

　　C.定活两便储蓄存款

　　D.个人通知存款

　　导师答案：A

　　答案解析：目前，我国商业银行一般使用积数计息法计算活期存款利息，使用逐笔计息法计算整存整取定期存款利息。

　　二、单位存款业务

　　单位存款又叫对公存款，是机关、团体、部队、企业、事业单位和其他组织以及个体工商户将货币资金存入银行，并可以随时或按约定时间支取款项的一种信用行为。

　　(一)单位活期存款(详见下表)

　　(二)单位定期存款

　　单位类客户约定期限、整笔存入、到期一次性支取本息。

　　(三)单位通知存款

　　不论实际存期多长，分为1天、7天通知存款两个品种。

　　(四)单位协定存款

　　单位类客户通过与商业银行签订合同的形式约定合同期限、确定结算账户需要保留的基本存款额度，对超过基本存款额度的存款按中国人民银行规定的上浮利率计息、对基本存款额度按活期存款利率计息。

　　(五)保证金存款

　　【例题】单选： 关于一般存款账户，下列选项正确的是(　　)。

　　A.可办理现金缴存和现金支取

　　B.可办理现金缴存，但不可现金支取

　　C.不可办理现金缴存和现金支取

　　D.不可办理现金缴存，但可现金支取

　　导师答案：B

　　答案解析：一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。

　　【例题】多选： 可以开立临时存款账户的情形包括(　　)。

　　A.设立临时机构

　　B.异地临时经营活动

　　C.异地业务往来

　　D.注册验资

　　E.开设分公司

　　导师答案：ABD

　　答案解析：设立临时机构、异地临时经营活动、注册验资时可开立临时存款账户

　　【例题】单选：(　　)是指单位类客户在存人款项时不约定存期，支取时需提前通知银行，并约定支取存款日期和金额方能支取的存款类型。

　　A.单位活期存款

　　B.单位定期存款

　　C.单位通知存款

　　D.单位协定存款

　　导师答案：C

　　答案解析：单位通知存款是指单位类客户在存人款项时不约定存期，支取时需提前通知银行，并约定支取存款日期和金额方能支取的存款类型。

　　三、人民币同业存款

　　同业存款，也称同业存放，是指因支付清算和业务合作等的需要，由其他金融机构存放于商业银行的款项。

　　四、外币存款业务

　　2007年2月1日起施行《个人外汇管理办法》。

　　(一)外币存款业务币种：美元、欧元、日元、港币、英镑、澳大利元、加拿大元、瑞士法朗、新加坡元9种。

　　(二)外汇牌价

　　现汇买入价(汇买价)：银行买入外汇的价格。

　　现钞买入价(钞买价)：银行买入外币现钞的价。

　　现汇卖出价(汇卖价)：银行卖出外汇的价格。

　　现钞卖出价(钞卖价)：银行卖出外币现钞的价。

　　中间价(基准价)：中国人民银行授权外汇交易中心对外公布的当日外汇牌价。

　　现钞买入价低于现汇买入价。

　　非存款业务主要包括商业银行的借款业务。

　　短期借款是指期限在一年或一年以下的借款，主要包括同业拆借、证券回购和向中央银行借款等形式。

　　长期借款是指期限在一年以上的借款，一般采用发行金融债券的形式，具体包括发行普通金融债券、次级金融债券、混合资本债券、可转换债券等。