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2020年银行从业资格证风险管理考点:市场风险计量的基本概念

来源 :中华考试网 2020-04-07

  市场风险计量的基本概念

本章练习 考点讲解

  一、名义价值、市场价值

  名义价值:金融资产根据历史成本法反映的账面价值计量意义:

  1、衡量该笔交易中的盈亏

  2、作为初始价格,为交易提供参考数据

  市场价值:在评估基准日通过公平交易资产所获得的资产的预期价值

  通常来源:市场公开报价、市场分析报告

  二、公允价值

  1、概念:交易双方在公平交易中可接受的资产或债权的价值

  2、计量方式

  (1)直接使用可获得的市场价格

  (2)无市场价格时用公认的模型估算市场价格

  (3)实际支付价格

  (4)能被合理估算且与市场不冲突的特定数据

  三、市值重估

  1、概念:对交易账簿头寸重新估算市场价值的操作

  2、原则:独立估算,与前台分离

  3、要求:

  定价因素独立于前台获得,经独立验证

  估值方法和假设保持一致

  每日至少按市值重估一次交易账簿头寸价值

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