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2020年银行从业资格证风险管理考点:内部控制在风险管理中的作用

来源 :中华考试网 2020-03-19

  内部控制在风险管理中的作用

本章练习 考点讲解

  一、银行内部控制框架的构成

  1、组织框架

  2、会计政策和程序

  3、制衡机制

  4、资产和投资保全

  二、银行内部控制框架的核心要素

  1、确定岗位职责、明确授权、决策制度和程序

  2、适当的制衡机制,确保关键职能分离、交叉核对、双人控制资产、双人签字

  3、后台、控制部门、运营管理部门和业务发起部门之间在专业能力和资源方面适当平衡,有充分专业能力和内部授权,对业务发起部门形成有效制衡

例题

  内部控制框架的核心要素包括( )。

  A.资产和投资保全

  B.确定的岗位职责

  C.组织架构

  D.双人控制资产

  E.交叉核对

  答案:BDE

  解析:AC 属于内部控制框架结构,而非核心要素

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