2020年银行从业资格证风险管理考点：内部控制在风险管理中的作用
来源 :中华考试网 2020-03-19
中内部控制在风险管理中的作用
一、银行内部控制框架的构成
1、组织框架
2、会计政策和程序
3、制衡机制
4、资产和投资保全
二、银行内部控制框架的核心要素
1、确定岗位职责、明确授权、决策制度和程序
2、适当的制衡机制，确保关键职能分离、交叉核对、双人控制资产、双人签字
3、后台、控制部门、运营管理部门和业务发起部门之间在专业能力和资源方面适当平衡，有充分专业能力和内部授权，对业务发起部门形成有效制衡
例题
内部控制框架的核心要素包括( )。
A.资产和投资保全
B.确定的岗位职责
C.组织架构
D.双人控制资产
E.交叉核对
答案：BDE
解析：AC 属于内部控制框架结构，而非核心要素
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