三、风险预警

　　风险预警是指商业银行根据各种渠道获得的信息，通过一定的技术手段，对商业银行信用风险状况进行动态监测和早期预警，实现对风险“防患于未然”的一种“防错纠错机制”。

　　(一)风险预警的程序

　　信用信息的收集和传递——风险分析——风险处置——后评价。

　　(二)行业风险预警

　　1.行业环境风险因素：经济周期因素、财政货币政策、国家产业政策、法律法规。

　　2.行业经营风险因素：市场供求、产业成熟度、行业垄断程度、产业依赖度、产品替代性、行业竞争主体的经营状况、行业整体财务状况等。

　　3.行业财务风险因素：行业财务数据，行业盈利能力、资本增值能力和资金营运能力。

　　4.行业重大突发事件。

　　(三)区域风险预警

　　区域风险：区域政策法规的重大变化、区域经营环境的恶化以及区域内部经营管理水平下降、区域信贷资产质量恶化等。

　　(四)客户风险预警：财务风险预警和非财务风险预警。

　　四、风险报告

　　(一)风险报告的职责和路径

　　1.风险报告的职责：

　　(1)保证对有效全面风险管理的重要性和相关性的清醒认识;

　　(2)传递商业银行的风险偏好和风险容忍度;

　　(3)实施并支持一致的风险语言/术语;

　　(4)使员工在业务部门、流程和职能单元之间分享风险信息;

　　(5)告诉员工在实施的支持全面风险管理中的角色和职责;

　　(6)利用内部数据和外部事件、活动、状况的信息，为商业银行风险管理和目标实施提供支持;

　　(7)保障风险管理信息及时、准确的向上级或同级的风险管理部门、外部监管部门、投资者报告。

　　2.风险报告路径

　　良好的风险报告路径应采取纵向报送与横向传送相结合的矩阵式结构，即本级行各部门向上级行对口部门报送风险报告的同时，也须向本级行的风险管理部门传送风险报告，以增强决策管理层对操作层的管理和监督。与传统的书面报告方式相比，风险管理信息系统真正实现了风险管理信息/报告的多向化、交互式传递，在保证风险管理部门独立性的同时，确保管理层对业务部门主要风险的实时监控。

　　(二)风险报告的主要内容

　　1.从使用者来看，风险报告分为内部报告和外部报告。

　　2.从类型上划分，风险报告通常分为综合报告和专题报告两种类型。

　　综合报告应反映以下主要内容：

　　·辖内各类风险总体状况及变化趋势

　　·分类风险状况及变化原因分析

　　·风险应对策略及具体措施

　　·加强风险管理的建议

　　专题报告是各报告单位针对管理范围内发生(或潜在)的重大风险事项与内控隐患所作出的专题性风险分析报告。专题报告应反映一下主要内容：

　　·重大风险事项描述(事由、时间、状况等)

　　·发展趋势及风险因素分析

　　·已采取和拟采取的应对措施