商业银行风险与资本

　　1.资本的作用

　　(1)为银行提供融资

　　(2)吸收和消化风险

　　(3)限制银行过度扩张和风险承担

　　(4)维持市场信心

　　(5)为商业银行管理，尤其是风险管理提供最根本的驱动力

　　2.会计资本——账面资本，即所有者权益

　　3.监管资本与资本充足率

　　(1)监管资本指监管部门规定的商业银行应持有的同其所承担的业务总体风险水平相匹配的资本

　　(2)巴塞尔协议

　　监管资本分为核心资本和附属资本

　　核心资本包括所有者权益和公开储备，附属资本包括未公开储备、重估储备、普通贷款储备以及混合性债务工具

　　信用风险——标准法、内部评级初级法和内部评级高级法、市场风险——标准法、高级计量法、操作风险——基本指标法、标准法、高级计量法

　　整体资本充足率为8%，核心资本充足率4%

　　4.经济资本——商业银行在一定的置信水平下，为了应对未来一定期限内资产的非预期损失而应持有的资本金

　　会计资本应该大于经济资本

　　监管资本呈现逐渐向经济资本靠拢的趋势

　　商业银行风险的基本种类

　　1.信用风险——债务人或交易对手未能履行金融工具的义务或信用质量发生变化，影响金融工具的价值，从而给债权人或金融工具持有人带来损失的风险属于非系统风险