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2017银行从业资格考试风险管理必备考点:其他评估方法

来源 :中华考试网 2017-05-18

  6.2.3 其他评估方法

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  1.缺口分析法

  缺口分析法是巴塞尔委员会比较推荐的方法,也是对流动性风险度量的一个重要方法。

  缺口分析法针对的是特定时段,计算到期资产和到期负债之间的差额,公式:到期资产(即现金流入)-到期负债(即现金流出)。

  注意:在特定时段之内,虽然没有到期,但是可以在不遭受任何损失或者是承受的损失额度很少的情况下,那些能够出售、变现的资产,也列入到期资产。因为它的性质和作用与到期资产是一样的。

  在美国,商业银行通常是将包括活期存款在内的平均存款,作为核心资金,为贷款提供融资余额。商业银行的贷款平均额和核心存款平均额的差,就构成了融资缺口。公式:

  融资缺口=贷款平均额-核心存款平均额

  如果缺口为正,那么说明商业银行必须动用现金和流动性资产,或者是介入货币市场进行融资。

  所以,融资缺口从弥补的角度来看,就产生了第二个公式:

  融资缺口=借入资金-流动性资产

  第二个公式变形为:借入资金=融资缺口+流动性资产

  借入资金相当于商业银行从外部融资的需求,所以:

  融资需求(借入资金)=融资缺口+流动性资产

  同时以上的公式再作变形得出:

  贷款平均额+流动性资产=借入资金+核心存款的平均额

  商业银行的融资缺口和流动性资产持有量愈大,商业银行从货币市场上需要借入的资金也愈多,从而它的流动性风险亦愈大。融资缺口扩大可能意味着存款流失增加,贷款因客户增加而上升。

  房地产和股市发展的过热,意味着存款流失的增加和贷款的增加,从而使得融资缺口扩大,使得银行面临相当大的流动性风险。当然,流动性风险是银行面对的风险的一个方面,更为重要的风险是,股市和楼市属于资产市场,如果说资产市场被过度的炒作的话,会形成泡沫,一旦泡沫破裂,商业银行就会面临非常大的市场风险。

  当然,积极的流动性缺口分析的时间序列很短,大多数商业银行重视的是四五周之后的流动性缺口分析。

  2.久期分析法

  久期分析通过久期缺口来判断流动性的风险。

  (1)久期缺口是正值,利率的变化和银行经济价值的变动是正相关的。市场利率下降,银行的经济价值增加,流动性增强;市场利率上升,经济价值减少,流动性减弱,流动性风险增强。

  (2)久期缺口是负值,市场利率下降,流动性会减弱,流动性风险会增强。

  案例及分析(教材第274页)

  本案例通过计算利率的变化,得出商业银行资产价值的变动和负债价值的变动,从而通过两者变动之后的净差,求出合计价值的变动。

  书上的例子,久期缺口是正值,利率上升,合计价值或者经济价值与利率上升反方向变动,从而经济价值减少,银行的流动性减弱,流动性风险增加。

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