21. 下列关于各类债券的风险和收益的叙述，正确的是。

　　A.金融债券的信用风险是最小的

　　B.附息债券属于固定收益证券，但是也存在风险

　　C.长期债券是对抗通货膨胀的好工具

　　D.债券的价格因市场利率变化而涨跌，这称为债券的利率风险

　　E.债券的流动性风险是指投资者在债券到期前若想收回偾券投资，则需要在债券市场折现，从而可能带来一定损失

　　[答案]BDE

　　[解析]国债是风险最小的债券，被称为“金边债券”，因此A项说法错误;付息债券的定期支付收益，到期一次还本并支付最后一期利息，属于固定收益债券，其名义收益率不变，但债券的市场价格是频繁变动的。所以其实际收益率是不确定的，因此债券是一种风险证券，所以B项说法正确;通货膨胀使债券的实际收益率下降，长期债券面临的风险之一是通货膨胀风险，因此C项说法错误;利率风险也叫价格风险。是指市场利率变化对债券价格的影响，债券价格与利率变化成反比，因此D项说法正确;流动性是指债券持有人可按自己的需要和市场的安际状况，灵活地转让债券，以提前收回本金和实现投资收益。投资者在债券到期前若想收回债券投资，需要在市场上转让出债券，从而可能带来一定的损失，即为流动性风险，因此E项说法正确。

　　22. 商业银行开展个人理财业务，应遵守。

　　A.法律

　　B.仲裁

　　C.调解

　　D.行政法规

　　E.国家有关政策规定

　　[答案]ADE

　　[解析]《商业银行个人理财业务管理暂行办法》第三条规定，商业银行开展个人理财业务，应遵守法律、行政法规和国家有关政策规定。

　　23. 下列因素带来的股票投资风险属于非系统风险。

　　A.CPI上涨

　　B.发行公司发新股增加资本额

　　C.公司高层人事变动

　　D.公司股利政策变化

　　E.央行在市场抛售央行票据

　　[答案]BCD

　　[解析]影响股票价格的因素包括公司自身因素和宏观经济因素。其中公司自身因素造成的风险为非系统风险，包括公司盈利水平、公司资产净值、公司的派息政策、股票分割、增资和减资以及公司管理层变动等因素。CP1上涨和央行公开市场操作造成的风险都属于系统风险。

　　24. 下列关于宏观经济状况对个人理财策略的影响描述，正确的有。

　　A.在经济增长比较快时，个人和家庭应考虑买入对周期波动比较敏感的行业资产

　　B.在经济扩张阶段，特别是成长性、高投机性股票价值表现良好

　　C.当经济处于景气周期时，个人和家庭应考虑增持固定收益类产品

　　D.当经济增长较快时，应减持股票、房产等资产避免经济波动造成损失

　　E.当经济衰退时，企业亏损股票的收益和价值显著下降，可能引发熊市

　　[答案]ABE

　　[解析]经济处于景气周期时应考虑期望收益率比较高的产品，比如说股票、房产，期待它增值，在经济比较衰败的时候，则应该考虑增持固定收益类产品。

　　25. 商业银行有下列情形之一的，由中国银监会监督管理机构责令改正，违法所得五十万元以上的，并处违法所得一倍以上五倍以F的罚款;情节特别严重或者预期不改正的，可以责令停业整顿或者吊销其经营许可证;构成犯罪的，依法追究刑事责任。

　　A.未经批准设立分支机构

　　B.违反规定提高利率

　　C.出租、出借经营许可证

　　D.提供虚假的财务会计报告

　　E.向关系人发放信用贷款

　　[答案]ABCE

　　[解析]根据《商业银行法》第七十五条规定可知，提供虚假的财务会计报告，处二十万元以上五十万元以下罚款。

　　26. 在现金、消费和债务管理中，家庭紧急预备金的储存形式包括。

　　A.购买股票

　　B活期存款

　　C.短期定期存款

　　D.货币市场基金

　　E.利用贷款额度

　　[答案]BCDE

　　[解析]紧急预备金是为了应对失业或可能导致的工作收入中断，或者紧急医疗、意外所导致的超支费用等紧急状况下的急需资金。因此。紧急预备金的储备首先考虑的是资金的流动性及安全性。紧急预备金可以用两种方式来储备，一是流动性高的活期存款、短期定期存款或货币市场基金;二是利用贷款额度。一般而言，股票的流动性较高但是短期内，风险很大。A项不符合题意。

　　27. 商业银行开展个人理财业务涉及代理销售其他金融机构的投资产品，应对产品提供者的进行评估。

　　A.信用状况

　　B.经营管理能力

　　C.市场投资能力

　　D.市场占有率

　　E.风险处置能力

　　[答案]ABCE

　　[解析]根据《商业银行个人理财业务风险管理指引》第五十二条规定可知，商业银行不需要评估金融机构的市场占有率。

　　28. 通过资产配置可稳健地增强投资组合的报酬率，资产配置的基本步骤包括。

　　A.调查了解客户

　　B.建立生活储备金

　　C.建立保险保障

　　D.建立多元化的产品组合

　　E.建立长期投资储备

　　[答案]ABCDE

　　[解析]在为客户进行资产配置和产品组合前，需要调查了解客户的个人基本情况，客户的基本情况是进行客户资产配置的基础和前提;不能把全部资产用于投资而不顾基本的生活需要，因此，客户进行投资前，一定要预留一部分资金用于生活保障，立储备金，为投资设立一道防火墙;建立家庭基本生活保障储备后，还需要建立各种保险保障，从而为自己的投资建立第二道防火墙;建立了短期现金储备和中长期保险保障后，客户剩余的资产就是可投资资产。可以用这部分闲置资金来购买理财产品;理财投资需要建立多元化的产品组合。ABCDE是资产配置的五个完整步骤。

　　29. 理财产品的流动性、投资方向和交易机制等自身特点都会影响到其收益率，下列说法正确的是。

　　A.理财产品的收益与风险特征通常一致，高收益伴随着高风险

　　B.理财产品的流动性对其收益率的影响可以忽略

　　C.股票基金分散了风险，所以无论何时其收益率总是低于个股收益率

　　D.公司债的预期收益率必然低于该公司股东获得的预期收益率

　　E.金融衍生产品具有很大的杠杆效应，在放大了投资风险的同时，也成倍地放大了预期收益率

　　[答案]ADE

　　[解析]理财产品的流动性是指理财产品的变现能力和二级市场的活跃程度。流动性的高低会影响到理财产品的风险和收益。股票基金由于分散了风险，它的收益率会在个股收益率的最低值和最高值之间，不总是低于个股收益率。

　　30. 理财规划师制定个人税收规划应遵循的原则包括。

　　A.合法性原则

　　B.节税性原则

　　C.规划性原则

　　D.综合性原则

　　E.目的性原则

　　[答案]ACDE

　　[解析]银行业从业人员在为客户进行税收规划时，应该遵循一定的原则.从税法的基本原则，即税收法定原则、社会政策原则和税收效率原则出发来定义税收规划的基本原则，应该遵循合法性原则、目的性原则、规划性原则及综合性原则，这些原则赋予了税收规划其本身及区别于其他节税手段的最本质的特征。

　　31. 依据我国《个人所得税法》规定，下列免征个人所得税的是。

　　A.持有国家发行的金融债券而获得的利息

　　B.退休工资

　　C.保险赔款

　　D.年终奖金

　　E.各种投资理财产品分红

　　[答案]ABC

　　[解析]《个人所得税法》第四条规定，下列各项个人所得，免纳个人所得税：①省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金;②国债和国家发行的金融债券利息;③按照国家统一规定发给的补贴、津贴;④福利费、抚恤金、救济金;⑤保险赔款;⑥军人的转业费、复员费;⑦按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、退休工资、离休工资、离休生活补助费;⑧依照我国有关法律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得;⑨中国政府参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得;⑩经国务院财政部门批准免税的所得。

　　32. 下列选项中属于银行业监管措施的有。

　　A.要求银行金融机构报送报表、资料

　　B.建议中国人民银行责令停业整顿

　　C.与银行业金融机构高管人员谈话

　　D.对有信用危机的银行业金融机构实行接管或者重组

　　E.查询、申请冻结有关机构及人员的账户

　　[答案]ACDE

　　[解析]银行业监管措施主要有：①要求银行金融机构报送报表、资料;②现场检查;③与银行业金融机构高管人员谈话;④责今银行业金融机构依法披露信息;⑤对违规行为处理、处罚;⑥对有信用危机的银行业金融机构实行接管或者重组;⑦对有严重违法经营、经营管理不善的银行业金融机构予以撤销;⑧查询、申请冻结有关机构及人员的账户。

　　33. 按照职业操守规定，银行业从业人员为其他岗位人员代为履行职责。

　　A.可以

　　B.经内部职责调整可以

　　C.经过适当批准可以

　　D.紧急情况可以

　　E.特殊情况可以

　　[答案]BC

　　[解析]根据《银行业从业人员职业操守》第十二条规定，银行业从业人员应当遵守业务操作指引，遵循银行岗位职责戈1j分和风险隔离的操作规程，确保客户交易的安全。做到：①不打听与自身工作无关的信息;②除非经内部职责调整或经过适当批准，不为其他岗位人员代为履行职责或将本人工作委托他人代为履行;③不得违反内部交易流程及岗位职责管理规定将自己保管的印章、重要凭证、交易密码和钥匙等与自身职责有关的物品或信息交与或告知其他人员。

　　34. 《商业银行开办代客境外理财业务管理暂行办法》规定从事境外理财的商业银行应。

　　A.在收到外汇局购汇额度的批准后，与境内托管人签订托管协议，开设托管帐户，在境内托管账户开设之日起10日内，向外汇局报送正式托管协议

　　B.在发售产品时，向投资者全面详细的告知投资计划、产品特征、相关风险.由投资者自主选择

　　C.定期向投资者披露投资状况、投资表现、风险状况等信息

　　D.按规定履行结售汇统计报告义务

　　E.购买的境外金融产品，必须符合中国银监会的相关风险管理规定

　　[答案]BCDE

　　[解析]根据《商业银行开办代客境外理财业务管理暂行办法》第二十二条规定，商业银行在境内托管账户开设之日起5日内.向外汇局报送正式托管协议。

　　35. 按照《期货交易管理条例》规定，期货交易所不得<)。

　　A.直接或间接的参与期货交易

　　B.从事信托投资

　　C.股票投资

　　D.非自用不动产投资

　　E.从事与期货业务无关的活动

　　[答案]ABCDE

　　[解析]期货交易所是买卖期货合约的场所，是按照其章程的规定实行自律管理的非营利组织。按照《期货交易管理条例》第十条规定，期货交易所不得直接或者间接参与期货交易。未经国务院期货监督管理机构审核并报国务院批准，期货交易所不得从事信托投资、股票投资、非自用不动产投资等与其职责无关的业务。

　　36. 在银行代理的信托理财产品中，产品面临的风险主要有。

　　A.投资项目风险

　　B.项目主体风险

　　C.信托公司风险

　　D.银行信用风险

　　E.流动性风险

　　[答案]ABCE

　　[解析]信托产品面临的风险主要有投资项目风险、项目主体风险、信托公司风险和流动性风险。项目自身的风险是信托产品的最大风险之一;项目主体的经营管理水平、财务状况以及还款意愿在很大程度上影响信托产品的安全程度;信托公司的风险主要包括项目评估风险和信托产品的设计风险;信托产品流动性差，缺少转让平台，存在较大的流动性风险。因此，ABCE选项正确。

　　37. 商业银行申请取得基金托管资格，应具备的条件有。

　　A.净资本和资本充足率符合有关规定

　　B.设有专门的基金托管部门

　　C.取得基金从业资格的专业人员达到法定人数

　　D.有安全高效的清算、交割系统

　　E.有完善的内部稽核监控制度和风险控制制度

　　[答案]ABCDE

　　[解析]根据《证券投资基金法》第二十六条规定可知，ABCDE五个选项全部是商业银行申请取得基金托管资格应具备的条件。

　　38. 保险代理机构在开展代理业务过程中，下列情形属于不正当竞争行为的是。

　　A.虚假广告、虚假宣传

　　B.以本机构名义销售保险产品

　　C.向保险公司返回手续费

　　D.承诺给予投保人保险合同规定以外的利益

　　E.在许可业务范围、经营区域内代理保险业务

　　[答案]ACD

　　[解析]《保险代理机构管理规定》第一百零二条规定，保险代理机构、保险代理分支机构及其业务人员在开展保险代理业务过程中，不得有下列不正当竞争行为：①虚假广告、虚假宣传;②捏造、散布虚假事实，损害其他保险中介机构的商业信誉;③利用行政权力、行业优势地位或者职业便利以及其他不正当手段，强迫、引诱或者限制投保人订立保险合同或者限制其他保险中介机构正当的经营活动;④给予或者承诺给予投保人、被保险人或者受益人保险合同规定以外的其他利益;⑤超出许可证载明的业务范围、经营区域从事保险代理业务;⑥向保险公司及其工作人员返回手续费或者变相返回手续费;⑦其他不正当竞争行为。

　　39. 商业银行开展个人理财业务有下列情形之一的，由银行监督管理机构依据《银行监督管理法》的规定实施处罚。

　　A.违反规定销售未经批准的理财计划或产品的

　　B.将一般储蓄存款产品作为理财计划销售并违反国家利率管理政策，进行变相高息揽储的

　　C.提供虚假的成本收益分析报告或风险收益预测数据的

　　D.挪用单独管理的客户资产的

　　E.未按规定进行风险揭示和信息披露的

　　[答案]ABCE

　　[解析]《商业银行个人理财业务管理暂行办法》第六十二条规定，商业银行开展个人理财业务有下列情形之一的.由银行业监督管理机构依据《银行业监督管理法》的规定实施处罚：①违反规定销售未经批准的理财计划或产品的;②将一般储蓄存款产品作为理财计划销售并违反国家利率管理政策，进行变相高息揽储的;③提供虚假的成本收益分析报告或风险收益预测数据的;④未按规定进行风险揭示和信息披露的;⑤未按规定进行客户评估的。

　　40. 下列有关证券流通市场的组织方式的说法，正确的有。

　　A.场内交易包括证券交易所交易和柜台交易

　　B.场外交易是指在证券交易所以外进行的交易

　　C.在各国金融市场的发展历程中，无论是参与者、交易品种还是交易数量，场内交易均占主导地位

　　D.证券交易所在二级市场上处于核心地位

　　E.场外交易是二级市场的基础与主体

　　[答案]BDE

　　[解析]柜台交易属于场外交易，A项错误;随着交易品种的扩大和现代通讯技术的发展，场外交易已经占主导地位，C项错误。