21. 下列做法中，违反了《银行业从业人员职业操守》中保护商业秘密与客户隐私的原则的是。

　　A.某银行工作人员根据在为上市公司办理贷款业务时获得的非公开信息进行股票投资

　　B.某银行工作人员由于业务繁忙，将办理企业贷款业务的公章交给同事代其办理

　　C.某银行工作人员将其客户A的贷款信息透露给另一名客户B D.某银行工作人员在办理企业贷款业务时，错误计算了贷款利率

　　[答案]C

　　[解析]A项违反了内幕交易的规定。B项违反了岗位职责的规定。D项是工作中的失误，不属于违反职业操守的做法。

　　22. 下列关于货币市场及货币市场工具的说法，不正确的是。

　　A.货币市场是指专门融通短期资金和交易期限在1年以内(包括1年)的有价证券市场

　　B.在期限相同的情况下，短期政府债券利率<回购协议利率<银行承兑汇票利率<同业拆借利率

　　C.在回购市场上，回购价格与回购证券的种类无关

　　D.货币市场工具又被称为“准货币”

　　[答案]C

　　[解析]略。

　　23. 个人理财中，收入可概括分为。

　　A.现金收入与非现金收入 B.工作收入与理财收入

　　C.正职收入与兼职收入 D.薪资收入与红利收入

　　[答案]B

　　[解析]个人理财中，收入可概括分为工作收入和理财收入。

　　24. 假定某日挂牌利率为9.9275%，拆出资金100万元，期限为2天，固定上浮比率为0.0725%，则拆入到期利息为元。(假定年天数以365计算)

　　A.548 B.521 C.274 D.260

　　[答案]A

　　[解析]略。

　　25. 根据《银行业从业人员职业操守》中“内幕信息”原则的要求，银行个人理财业务人员不得。

　　A.与本行专家讨论股票走势

　　B.利用本行电脑操作股票买卖

　　C.利用为客户服务获得的未公开信息指导他人买卖股票

　　D.在本行上网查看股票信息

　　[答案]C

　　[解析]银行业从业人员不得利用内幕信息获取个人利益，也不得基于内幕信息为他人提供理财或投资方面的建议。

　　26. 根据《信托法》，受托人违背管理职责或者处理信托事务不当对第三人所负债务或者自己所受到的损失，以承担。

　　A.信托财产 B.受托人固有财产

　　C.委托人固有财产 D.信托财产和受托人固有财产

　　[答案]B

　　[解析]根据《信托法》第三十七条的规定，受托人违背管理职责或者处理信托事务不当对第三人所负债务或者自己所受到的损失，以其固有财产承担，故选B。

　　27. 以下关于外汇市场及外汇产品的说法，正确的是。

　　A.目前，外汇市场交易以远期外汇交易占主要地位

　　B.为稳定汇价，当外汇市场的外汇供给持续大于需求时，中央银行应在外汇市场上卖出外汇

　　C.远期外汇交易的交割期一般按周计算

　　D.国际货币市场外汇期货合约的交割月份为每年的3月、6月、9月和12月

　　[答案]D

　　[解析]本题考查外汇市场的交易机制。外汇市场交易以即期外汇交易占主要地位。中央银行应当在外汇市场上买入外汇，以增加外汇需求。远期外汇交易的交割期一般按月计算。

　　28. 保险金额是当保险标的的保险事故发生时，保险公司所赔付的金额。

　　A.最低 B.适中 C.最高 D.合适

　　[答案]C

　　[解析]所谓保险金额，是指一个保险合同项下保险公司承担赔偿或给付保险金责任的最高限额，即投保人对保险标的的实际投保金额;同时又是保险公司收取保险费的计算基础。

　　29. 为了弥补客户临时性资金短缺，一般商业银行的理财业务人员会建议客户开立。

　　A.信用卡账户 B.扣款账户 C.定期存款账户 D.交易账户

　　[答案]A

　　[解析]信用卡可以通过现金透支或刷卡透支满足客户临时性的资金需要。

　　30. 下列关于基金当事人地位与责任的说法，不正确的是。

　　A.管理人对基金财产具有经营管理权

　　B.管理人对基金运营收益承担投资风险

　　C.托管人对基金财产具有保管权

　　D.投资人对基金运营收益享有收益权

　　[答案]B

　　[解析]这个题可以用常识来回答，我们日常购买基金都是有风险的，收益的风险是自担的，而不是基金公司承担。根据《证券投资基金法》规定，基金份额持有人按其所持有基金份额享受收益和承担风险。

　　31. 某企业2006年销售收入净额为100万元，年初应收账款为5万元，年末应收账款为15万元，则该企业的应收账款周转率和周转天数分别为

　　A.20和18天 B.6.7和54天

　　C.10和36天 D.5和72天

　　[答案]C

　　[解析]应收账款周转率=销售收入净额/平均应收账款;平均应收账款=(期初AR+期末AR)/2;应收账款周转天数=360÷应收账款周转率。带入题中数据可得该企业的应收账款周转率和周转天数分别为10、36天。

　　32. 下列描述中，适于描述开放式基金的有个，适于描述封闭式基金的有个。

　　①基金的资金规模具有可变性;②在证券交易所按市价买卖;③所募集到的资金可全部用于投资;④受益凭证可赎回;⑤依据公司法组建，并依据公司章程经营基金资产;⑥投资者欲买入基金时，只有向基金管理公司或销售机构申购这一种渠道。

　　A.3，3 B.3，2 C.2，4 D.2，3

　　[答案]B

　　[解析]①④⑥适于描述开放式基金。开放式基金是指基金的总份额不固定，基金发行以后基金持有者可随时向基金管理公司或销售机构申购或要求赎回基金份额，即基金的份额始终处于一种开放的状态。②③适于描述封闭型基金。封闭型基金已经发售完毕，基金总额就确定了，基金份额不可赎回也不接受申购。但投资者可以在证券交易所交易已发行的基金份额。由于基金总额不变，筹集到的资金可全部用于投资。⑤描述的是公司型基金的特点。

　　33. 根据《证券法》，下列关于客户交易结算账户管理的说法，不正确的是。

　　A.证券公司客户的交易结算资金应当以证券公司的名义单独立户管理

　　B.证券公司不得将客户的交易结算资金和证券归入其自有财产

　　C.禁止任何单位或者个人以任何形式挪用客户的交易结算资金和证券

　　D.证券公司破产或者清算时，客户的交易结算资金和证券不属于其破产财产或者清算财产

　　[答案]A

　　[解析]客户交易结算账户是指存管银行为每个投资者开立的、管理投资者用于证券买卖用途的交易结算资金存管账户。证券公司客户的交易结算资金应当存放在商业银行，以每个客户的名义单独立户管理。客户交易结算资金是客户的钱，当然不能以证券司的名义开立账户，否则无法保证客户资金的安全，也无法获得客户的信任。

　　34. 为组建小家庭和生育子女准备必要的财力;为充电学习和充实生活准备必要的资金;为购置房产准备首付资金;如果计划创业，为创业积累资金是个人理财的主要任务。

　　A.求学成长期 B.成家立业期 C.年富力强期 D.稳定成熟期

　　[答案]B

　　[解析]组建小家庭、购置房产可以看作是成家的条件，充电学习、积累创业资金是立业的条件。为这些目标积累资金是成家立业期个人理财的主要任务。

　　35. 2007年1～11月，在美国工作的小李每月给国内的妻子寄回4000美元，由其妻将美元兑换成人民币取出。若12月份小李寄回8000美元，则小李妻子可以将美元兑换成人民币。

　　A.8000 B.6000 C.4000 D.2000

　　[答案]B

　　[解析]本题实际考查的是对结汇和境内个人购汇年度总额管理的内容。根据《个人外汇管理办法实施细则》，个人结汇的年度额度为每人每年等值5万美元。小李妻子前十一个月已累计结汇44000美元，故最后一个月只能结汇6000美元。

　　36. 金融中介可以分为交易中介和服务中介，下列属于交易中介的是。

　　A.会计师事务所 B.投资顾问咨询公司

　　C.律师事务所 D.有价证券承销人

　　[答案]D

　　[解析]交易中介是通过市场为买卖双方成交撮合，并从中收取佣金的金融机构。服务中介本身不是金融机构，但却是金融市场上不可或缺的，其他几项都是服务中介。注意区分交易中介和服务中介。

　　37. 稳定扩大家庭财产;为自己和配偶积累养老金;如果孩子仍在学习，继续承担培养子女的责任，如果父母健在，继续履行照顾老人的义务是个人理财的主要任务。

　　A.求学成长期 B.成家立业期 C.年富力强期 D.稳定成熟期

　　[答案]D

　　[解析]题干所述是稳定成熟期个人理财的主要任务。

　　38. 根据个人理财业务监管要求，下列关于内部控制的说法，不正确的是。

　　A.需要将银行资产与客户资产分开管理

　　B.对于可以由第三方托管的客户资产，应交由第三方托管

　　C.商业银行内部应根据人力、物力允许与否决定是否建立各自独立的监督和审核部门

　　D.商业银行接受客户委托进行的个人理财业务应与客户签订合同，确保获得客户的充分授权

　　[答案]C

　　[解析]商业银行应至少建立个人理财业务管理部门和审计部门两个层面的内部监督机制，并要求内部审计部门提供独立的风险评估报告，定期召集相关人员对个人理财顾问服务的风险状况进行分析评估。

　　39. 假定年利率为10%，某投资者欲在5年后获得本利和61051元，则他需要在接下来的5年内每年年末存入银行元。(不考虑利息税)

　　A.10000 B.12210 C.11100 D.7582

　　[答案]A

　　[解析]本题考查普通年金的计算。根据普通年金终值计算公式，61051=A×，T=0，1，2，3，4，其中A就是每年末存入银行的金额，计算得A=10000。

　　40. 个人所得税的应纳税所得额为个人所得税起征点以上的收入部分，根据《个人所得税法》规定;2008年3月，若个人收入超过元，应缴纳个人所得税。

　　A.800 B.1000 C.1600 D.2000

　　[答案]D

　　[解析]根据2008年3月1日起生效的《个人所得税法》，工资、薪金所得的个人所得税起征点为2000元，劳务报酬等起征点为800元。