31.【题干】商业银行应当根据有关规定建立健全个人理财业务人员资格考核与认定、继续培训、跟踪评价等管理制度，相关人员必须具备的条件有(　)。

【选项】

A.具备必要的专业知识、行业经验和管理能力

B.充分了解所从事业务的有关法律法规和监管规则

C.理解所推介产品的风险特性

D.遵守从业人员职业道德

E.具备独立开发理财产品的能力

【答案】ABCD

【解析】商业银行应当根据有关规定建立健全个人理财业务人员资格考核与认定、继续培训、跟踪评价等管理制度，相关人员必须具备的条件有具备必要的专业知识、行业经验和管理能力、充分了解所从事业务的有关法律法规和监管规则、理解所推介产品的风险特性、遵守从业人员职业道德。

【考点】个人理财概述——理财师的执业资格和要求——理财师的执业资格

32.【题干】当基金宣传材料中出现(　)等内容，不符合中国证监会的规定。

【选项】

A.对该基金投资业绩的合理预测

B.向投资者承诺保证收益率

C.专业机构的评价结果

D.单位或个人的推荐性文宇

E.该基金近10年的过往业绩

【答案】ABD

【解析】《证券投资基金销售管理办法》第33条规定，基金宣传推介材料必须真实、准确，与基金合同、基金招募说明书相符不得有下列情形：

①虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏;

②预测基金的证券投资业绩;

③违规承诺收益或者承担损失;

④诋毁其他基金管理人、基金托管人或者基金销售机构或者其他基金管理人募集或者管理的基金;

⑤夸大或者片面宣传基金违规使用安全、保证、承诺、保险、避险、有保障、高收益、无风险等可能使投资人认为没有风险的或者片面强调集中营销时间限制的表述;

⑥登载单位或者个人的推荐性文字;⑦中国证监会规定的其他情形。

【考点】《证券投资基金销售管理办法》

33.【题干】个人外汇储蓄账户资金境内划转，办理符合规定的有(　)。

【选项】

A.本人账户间资金划转，凭有效身份证件办理

B.个人与其直系亲属账户资金划转，凭双方身份证件办理

C.本人外汇结算账户与外汇储蓄账户间资金可以划转，但外汇储蓄账户向外汇结算账户的划款限于当日的对外支付，划转后可以结汇

D.个人外汇提取现钞当日累计等值1万美元以下的，可以在银行直接办理

E.个人向外汇储蓄账户存入外币现钞，当日累计1万美元以下的，可以在银行直接办理 

【答案】AD

【解析】符合规定办理个人外汇储蓄账户资金境内划转的有：本人账户间资金划转，凭有效身份证件办理、个人外汇提取现钞当日累计等值1万美元以下的，可以在银行直接办理

【考点】个人理财业务相关法律法规——理财产品及销售相关法律法规——个人外汇管理涉及的法律法规

34.【题干】根据《个人所得税法》的规定，免纳个人所得税的项目有(　)。

【选项】

A.国债和国家发行的金融债券利息

B.残疾、孤老人员所得

C.保险赔偿

D.因严重自然灾害造成重大损失的

E.省级人民政府以上单位颁发的环境保护方面的奖金

【答案】ACE

【解析】《个人所得税法》第4条规定，下列各项个人所得，免纳个人所得税;①省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织领发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金;②国债和国家发行的金融债券利息;

③按照因家统一规定发给的补贴、津贴;

④福利费、抚恤金、救济金;

⑤保险赔款;

⑥军人的转业费、复员费;

⑦按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、退休工资、离休工资、离休生活补助费;

⑧依照我国有关法律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得;

⑨中国政府参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得;

⑩经国务院对政部门批准免税的所得。

【考点】《个人所得税法》

35.【题干】商业银行开展个人理财业务应遵守的基本原则有(　)。

【选项】

A.审慎性原则

B.流动性原则

C.客户最大利益原则

D.建立风险管理体系原则

E.建立内部控制制度原则

【答案】ADE

【解析】商业银行开展个人理财业务应遵守的基本原则有审慎性原则、建立风险管理体系原则、建立内部控制制度原则

【考点】个人理财业务相关法律法规——商业银行个人理财业务管理暂行办法

36.【题干】理财产品的销售管理的内容包括(　)。

【选项】

A.商业银行应先调查客户的财产状况、投资经验、投资目的以及相关风险的认知和承受能力，评估客户是否适合购买所推介的产品，将评估意见告知客户双方签字

B.客户评估报告认为某一客户不适宜购买某一产品时，但客户坚持要求购买的，商业银行应尊重客户意愿，无须列明商业银行的意见

C.商业银行应主动向未进行过衍生金融产品交易的客户推荐销售此类产品

D.商业银行应向有意购买产品的客户当面说明有关产品的投资风险和风险管理的基本常识

E.商业银行应用通俗易懂的语言说明相关产品的投资风险，配以必要的示例，说明有利的投资情形

【答案】AD

【解析】客户评估报告认为某一客户不适宜购买某一产品时，但客户坚持要求购买的，商业银行应尊重客户意愿，但必须列明商业银行的意见，因此B项说法错误;商业银行不应主动向未进行过衍生金融产品交易的客户推荐销售此类产品，因此C项说法错误;商业银行应用通俗易懂的法言说明相关产品的投资风险，配以必要的示例，说明最不利的投资情形和投资结果，因此E项说法错误。

【考点】

37.【题干】商业银行应在每一会计年度终了编制本年度个人理财业务报告。个人理财业务年度报告应全面反映(　)，并附年度报表。

【选项】

A.个人理财业务的发展情况

B.理财产品的预期高收入情况

C.理财计划的投资情况

D.理财计划收益分配情况

E.个人理财业务的综合收益情况

【答案】ACDE

【解析】《商业银行个人理财业务管理暂行办法》第五十九条：商业银行应在每一会计年度终了编制本年度个人理财业务报告。个人理财业务年度报告，应全面反映本年度个人理财业务的发展情况，理财计划的销售情况、投资情况、收益分配情况，以及个人理财业务的综合收益情况等，并附年度报表。

【考点】《商业银行个人理财业务管理暂行办法》

38.【题干】按照规定，商业银行开展(　)个人理财业务，应向中国银监会申请批准。

【选项】

A.保证固定收益性理财计划

B.保证最低收益理财计划

C.保本浮动收益性理财计划

D.非保本浮动收益理财计划

E.为开展个人理财而设计的具有保证收益性质的投资产品

【答案】ABE

【解析】《商业银行个人理财业务管理暂行办法》第46条规定，商业银行开展以下个人理财业务，应向中国银行业监督管理委员会申请批准;

①保证收益理财计划;

②为开展个人理财业务而设计的其有保证收益性质的新的投资性产品;

③需经中国银行业监督管理委员会批准的其他个人理财业务。

【考点】《商业银行个人理财业务管理暂行办法》

39.【题干】商业银行违反审慎经营规则开展个人理财业务或利用个人理财业务进行不公平竞争的，银行业监督管理机构应依据有关法律法规责令其限期修改逾期未改正的银行业监督管理机构依据有关法律法规可以采取的措施包括(　)。

【选项】

A.暂停商业银行销售新的理财计划或产品

B.建议商业银行调整主管理财业务的负责人

C.建议商业银行调整个人理财业务管理部门负责人

D.建议商业银行调整相关风险管理部门负责人

E.建议商业银行调整相关内部审计部门负责人

【答案】ACDE

【解析】

【考点】

40.【题干】客户在理财过程中产生的义务性支出包括(　)。

【选项】

A.日常生活基本开销

B.已有负债的本利偿还支出

C.购买高档车支出

D.已有保险的续期保费支出

E.子女就读私立学校的费用支出

【答案】ABD

【解析】客户在理财过程中会产生两种支出：义务性支出和选择性支出。义务性支出也称为强制性支出，是收入令必须优先满足的支出，包括A、B、D三项内容。C、E项内容属于选择性支出。

【考点】