《公司信贷》

 公司信贷是指以银行为提供主体，以法人和其他经济组织等非自然人为接受主体的资金借贷或信用支持活动。

 公司信贷的基本要素主要包括交易对象、信贷产品、信贷金额、信贷期限、贷款利率和费率、还款方式、担保方式和约束条件等。

 一般来说，一笔贷款的管理流程分为九个环节：(1)贷款申请。(2)受理与调查。(3)审查及风险评价。(4)贷款审批。银行业金融机构要按照“审贷分离、分级审批”的原则对信贷资金的投向、金额、期限、利率等贷款内容和条件进行最终决策，逐级签署审批意见。(5)合同签订。(6)贷款发放。(7)贷款支付。(8)贷后管理。(9)贷款回收与处置。

 所谓能效信贷，是指银行业金融机构为支持用能单位提高能源利用效率、降低能源消耗而提供的信贷融资，包括“用能单位能效项目信贷”和“节能服务公司合同能源管理信贷”两种方式。

 面谈内容原则：信用“6C”标准原则，即品德(Character)、能力(Capacity)、资本(Capital)、担保(Collateral)、环境(Condition)和控制(Control)。

 面谈过程中，调查人员可以按照国际通行的信用“6C”标准原则，即品德(Character)、能力(Capacity)、资本(Capital)、担保(Collateral)、环境(Condition)和控制(Control)，从客户的公司状况、贷款需求、还贷能力

 抵押品的可接受性以及客户目前与银行的关系等方面集中获取客户的相关信息。

 迈克尔·波特教授认为可以用五个方面来描述行业竞争态势：行业竞争状况、供应商议价能力、客户议价能力、替代产品或服务的威胁、潜在竞争者进入的威胁。

 利润表又称损益表，它是通过列示借款人在一定时期内取得的收入、所发生的费用支出和所获得的利润来反映借款人一定时期内经营成果的报表。

 销售毛利率是指借款人的销售毛利与产品销售收入净额的比率。

 销售利润率是指企业利润总额和产品销售收入净额的比率。

 净利润率是指客户净利润与销售收入净额之间的比率。

 成本费用利润率是借款人利润总额与当期成本费用总额的比率。

 资产收益率是客户净利润与资产平均总额的比率。

 净资产收益率是客户净利润与净资产平均额的比率。

 资产负债率又称负债比率，是客户负债总额与资产总额的比率。它说明客户总资产中债权人提供资金所占的比重，以及客户资产对债权人权益的保障程度。

 负债与所有者权益比率指负债总额与所有者权益总额的比例关系，用于表示所有者权益对债权人权益的保障程度。

 长期资本负债率是指非流动负债与长期资本的比例关系，用于表示长期资本对债权人权益的保障程度。

 负债与有形净资产比率是指负债与有形净资产的比例关系，用于表示有形净资产对债权人权益的保障程度。

 利息保障倍数是指借款人息税前利润与利息费用的比率，用于衡量客户偿付负债利息能力。

 现金流量利息保障倍数是指借款人经营活动现金流量净额与利息费用的比率，从现金流角度衡量客户偿付负债利息能力。

 流动比率是流动资产与流动负债的比率。它表明借款人每元流动负债有多少流动资产作为偿还的保证。

 速动比率是借款人速动资产与流动负债的比率。

 现金比率是客户现金类资产与流动负债的比率。它是衡量借款人短期偿债能力的一项参考指标。

 总资产周转率是指客户销售收入净额与资产平均总额的比率。

 流动资产周转率是指客户一定时期的主营业务收入与流动资产平均余额的比率，即企业流动资产在一定时期内(通常为一年)周转的次数。流动资产周转率是反映企业流动资产运用效率的指标。

 固定资产周转率是指客户销售收入净额与固定资产平均净值的比率，它是反映客户固定资产使用效率的指标。

 应收账款周转率是反映应收账款周转速度的指标，它是一定时期内赊销收入净额与应收账款平均余额的比率，表明一定时期内应收账款周转的次数。

 存货周转率是一定时期内借款人销货成本与平均存货余额的比率，它是反映客户销售能力和存货周转速度的一个指标，也是衡量客户生产经营环节中存货营运效率的综合性指标。

 现金循环周期是企业从付出现金购买原材料到最终销售收回应收账款的时间。

 骆驼(CAMEL)分析系统包括资本充足率(Capital adequacy)、资产质量(AssetsQuality)、管理能力(Management)、盈利性(Earning)、流动性(Liquidity)。

 审贷分离是指将信贷业务办理过程中的调查和审查环节进行分离，分别由不同层次机构和不同部门(岗位)承担，以实现相互制约并充分发挥信贷审查人员专业优势的信贷管理制度。

 授信额度是指银行在客户授信限额以内，根据客户的还款能力和银行的客户政策最终决定给予客户的授信总额，包括贷款额度、贸易融资额度、保函额度、承兑汇票额度、透支额度等各类信贷业务额度。

 贷放分控是指银行业金融机构将贷款审批与发放作为两个独立的业务环节，分别进行管理和控制，以达到降低信贷业务操作风险的目的。

 实贷实付是银行业金融机构根据贷款项目进度和有效贷款需求，在借款人需要对外支付贷款资金时，根据借款人的提款申请以及支付委托，将贷款资金主要通过贷款人受托支付的方式，支付给符合合同约定的借款人交易对象的过程。

 受托支付是银行根据借款人的提款申请和支付委托，将贷款资金通过借款人账户支付给符合合同约定用途的借款人交易对象。贷款人受托支付是实贷实付原则的主要体现方式，最能体现实贷实付的核心要求，也是有效控制贷款用途、保障贷款资金安全的有效手段。

 表内贷款包括流动资金贷款、固定资产贷款、项目融资、银团贷款、法人账户透支、票据贴现、保理、福费廷等各类表内信贷资产。

 表外信贷包括信用证、票据承兑、保证、保兑、保函、担保付款、贷款承诺、包销承诺等各类贷款担保和承诺。

 贷款逾期是反映客户风险的客观信号，贷款是否出现逾期和逾期时间长短，应作为商业银行贷款分类时的重要参考。商业银行可以在核心定义基础上，根据贷款逾期时间对贷款分类等级实施审慎控制，以反映贷款质量的恶化程度。

 不良贷款是指借款人未能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息，或者已有迹象表明借款人不可能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息而形成的贷款。

 贷款重组的主要方式包括变更担保条件、调整还款期限、调整利率、借款企业变更、债务转为资本和以资抵债。