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2017银行从业资格考试_公司信贷精选考点串讲:客户信用评级

来源 :中华考试网 2016-12-16

  第三节 客户信用评级

  (一) 客户信用评级的概念

  客户信用评级是商业银行对客户偿债能力和偿债意愿的计量和评价,反映客户违约风险的大小。客户评级的评价主体是商业银行,评价目标是客户违约风险,评价结果是信用等级。

  (二) 评级因素及方法

  l评级因素

  ①财务报表分析结果。

  ②借款人的行业特征。

  ③借款人财务信息的质量。

  ④借款人资产的变现性。

  ⑤借款人的管理水平。

  ⑥借款人所在国家。

  ⑦特殊事件的影响。

  ⑧被评级交易的结构。

  2.客户信用评级方法

  (1)定性分析方法

  定性分析方法主要指专家判断法。

  目前所使用的定性分析方法,虽然有各种各样的架构设计,但其选择的关键要素都基本相似,其中,对企业信用分析的5Cs系统使用最为广泛。5Cs系统指:

  ①品德(Character),是对借款人声誉的衡量。

  ②资本(Capital),是指借款人的财务杠杆状况及资本金情况。

  ③还款能力(Capacity)。主要从两方面进行分析:一方面是借款人未来现金流量的变动趋势及波动性;另一方面是借款人的管理水平。

  ④抵押(Collateral)。

  ⑤经营环境(Condition)。主要包括商业周期所处阶段、借款人所在行业状况、利率水平等因素。

  除5Cs系统外,使用较为广泛的专家系统还有针对企业信用分析的5Ps系统和针对商业银行等金融机构的骆驼(CAMEL)分析系统。

  5Ps分析系统包括:个人因素(Personal Factor)、资金用途因素(PurposeFactor)、还款来源因素(PaymentFactor)、保障因素(ProtectionFactor)、企业前景因素(PerspectiveFactor)。

  骆驼(CAMEL)分析系统包括:资本充足率(Capital Adequacy)、资产质量(AssetsQuality)、管理能力(Management)、盈利性(Earning)和流动性(Liquidity)等因素。

  (2)定量分析方法

  较常见的定量分析方法主要包括各类违约概率模型分析法。违约概率模型分析法属于现代信用风险计量方法,其中具有代表性的模型有穆迪的RiskCalc和CreditMonitor、KPMG的风险中性定价模型和死亡概率模型。

  (三) 操作程序和调整

  1.信用评级操作程序

  评级程序在不同商业银行间的做法大同小异。以某银行评级程序为例:银行初评部门在调查分析的基础上,进行客户信用等级初评,核定客户授信风险限额,并将完整的信用评级材料报送同级行风险管理部门审核。风险管理部门对客户信用评级材料进行审核,并将审核结果报送本级行主管风险管理的行领导。行领导对风险管理部门报送的客户信用评级材料进行签字认定后,由风险管理部门向业务部门反馈认定信息。

  对于超过基层行认定权限的客户信用评级,该行完成上述规定程序,并由行领导签字后报送上级行风险管理部门。上级行风险管理部门对客户信用评级材料进行审核,并报送本行行领导认定。对于仍无认定权限的信用评级材料,应在行领导签字后继续上报。上级行风险管理部门对客户信用评级材料进行审核,并报送本行行领导认定。对于仍无认定权限的信用评级材料,应在行领导签字后继续上报。认定行对客户信用评级材料审核、认定后,向下级行反馈认定信息。

  2.信用评级的调整

  在客户信用等级有效期内,如发生下列情况之一,信用评级的初评、审核部门均有责任及时提示并按程序调整授信客户的信用等级。

  ①客户主要评级指标明显恶化,将导致评级分数及信用评级结果降低;

  ②客户主要管理人员涉嫌重大贪污、受贿、舞弊或违法经营案件;

  ③客户出现重大经营困难或财务困难;

  ④客户在与银行业务往来中有严重违约行为;

  ⑤客户发生或涉人重大诉讼或仲裁案件;

  ⑥客户与其他债权人的合同项下发生重大违约事件;

  ⑦有必要调整客户信用等级的其他情况。

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