银行从业资格证考试《公司信贷》必备讲义：第二十七讲 贷款审查事项及审批要素、授信额度

　　二、贷款审查事项及审批要素(掌握)

　　(一)贷款审查事项

　　1.贷款审查事项的含义

　　贷款审查事项是指在贷款审查过程中应特别关注的事项，以保证审查结果的合理性。

　　2.贷款审查事项的基本内容

　　(1)信贷资料完整性及调查工作与申报流程的合规性审查

　　(2)借款人主体资格及基本情况审查

　　(3)信贷业务政策符合性审查

　　(4)财务因素审查

　　(5)非财务因素审查

　　(6)担保审查

　　(7)充分揭示信贷风险

　　(8)提出授信方案及结论

　　(二)贷款审批要素

　　1.贷款审批要素的含义

　　贷款审批要素广义上是指贷款审批方案中应包含的各项内容，具体包括授信对象、贷款用途、贷款品种、贷款金额、贷款期限、贷款币种、贷款利率、担保方式、发放条件与支付方式、还款计划安排及贷后管理要求等。

　　2.主要贷款审批要素的审定要点

　　(1)授信对象;(2)贷款用途

　　(3)授信品种;(4)贷款金额

　　(5)贷款期限;(6)债款币种

　　(7)贷款利率;(8)担保方式

　　(9)发放条件

　　应明确授信发放的前提条件，以作为放款部门放款审查的依据。对于固定资产和项目融资贷款若借款人出现以下情形的，应停止贷款资金的发放和支付：

　　① 信用状况下降

　　② 不按合同约定支付贷款资金;

　　③ 项目进度落后于资金使用进度;

　　④ 违反合同约定，以化整为零的方式规避贷款人受托支付。

　　(10)支付要求

　　应按照按需放款的要求，视情况不同采取受托支付或是自主支付方式。

　　(11)贷后管理要求

　　3.贷款审批要素管理中需要注意的问题

　　(1)向不符合贷款主体资格的对象授信;

　　(2)贷款期限设置与借款人现金流、经营周期或实际需求不匹配

　　(3)授信额度与借款人的经营规模或收入水平不匹配;

　　(4)对部分贷款风险分析不够到位，决策不够审慎;

　　(5)对借款人在贷款期问的最低财务指标没有设定，最低财务指标没有约定或约定不明;

　　(6)贷款用途不清、似是而非，发放无指定用途贷款，或者发放个人股权投资性贷款。

　　三、授信额度(掌握)

　　(一)授信额度的定义

　　授信额度是指银行在客户授信限额以内，根据客户的还款能力和银行的客户政策最终决定给予客户的授信总额。包括信用证开证额度、提款额度、各类保函额度、承兑汇票额度、现金额度等。

　　1.单笔贷款授信额度

　　单笔贷款授信额度主要指用于每个单独批准在一定贷款条件下的贷款授信额度;

　　2.借款企业额度

　　借款企业的信用额度是指银行授予某个借款企业的所有授信额度的总和。

　　3.集团借款企业额度

　　集团借款额度指授予各个集团成员(包括给不同子公司和分支机构)的授信额度的总和。

　　(二)授信额度的决定因素

　　贷款授信额度是在对以下因素进行评估和考虑的基础上决定的。

　　① 借款企业的需求;

　　② 客户的还款能力;

　　③ 借款企业对借贷金额的需求;

　　④ 相关法律或监督条款的限制，以及借款合同条款对公司借贷活动的限制。

　　⑤ 贷款组合管理的限制;

　　⑥ 银行的客户政策，即银行针对客户提出的市场策略;

　　⑦ 关系管理因素，即银行愿意提供给借款企业的贷款数额和关系盈利能力。

　　(三)授信额度的确定流程

　　银行信贷部门应按照以下的流程来确定授信额度。

　　① 通过与借款企业的讨论，以及借贷理由分析，分析借款原因和借款需求;

　　② 授信额度只能在完成了客户偿还能力评估后进行确定;

　　③ 当借款企业有特定需求时，应分析客户需求和借款理由，分析其差异;

　　④ 辨别和评估宏观、行业和商业风险，以及所有影响借款企业债务清偿能力的因素;

　　⑤ 进行偿债能力分析，评估满足未来债务清偿所需的现金流量;

　　⑥ 整合所有的授信额度作为借款企业的信用额度，包括现存所有的有效授信额度以及新的正在申请批准的信贷额度，完成最后授信评审并提交审核。