一、单项选择题

　　1.D [解析]A、B、C三项都有利于企业的经营,提高企业的抗风险能力;D选项企业未实现预定的盈利目标,表明企业的经营存在困难和问题,可能为企业带来经营风险。

　　2.C [解析]贷款的利率和贴现率是决定贷款净现值的重要因素,但贴现率的确定较为困难。另外,未来各期净现金也较难准确预测,因而净现值法虽从经济学的角度看较为理想,但在银行中并未得到广泛采用。

　　3.C [解析]对于银行和企业,决定资产价值的主要是当前的市场价格。历史成本不能决定资产价值,也不能及时、准确地反映资产价值的变化。

　　4.D [解析]无论是处置不良资产,还是重组,其投资者都需要评估银行资产的质量和净值,此时要用到贷款分类的理念、标准和方法。因而说以风险为基础的贷款分类方法,为不良资产评估提供了有用的理论基础和方法。

　　5.C [解析]A 选项贷款重组从广义来说是一种债务重组;B 选项自主型重组须由债权银行和借款企业协商决定;D 选项司法型债务重组,主要指在我国《企业破产法》规定的和解与整顿程序中,以及国外的破产重整程序中,在法院主导下债权人对债务进行适当的调整。

　　6.A [解析]A 选项和解是整顿的前提,整顿是和解成立的结果,没有和解协议生效,就没有整顿程序。

　　7.A [解析]待处理抵债资产年处置率=一年内已处理的抵债资产总价(外账的计价价值)÷一年内待处理的抵债资产总价(列账的计价价值)×100% =90÷170×100%=52.94%。

　　8.B [解析]根据《人民币利率管理规定》第20条规定,短期贷款按照贷款合同签订日的相应档次的法定贷款利率计息。根据第21条规定,中长期利率实行一年一定。

　　9.A [解析]银行贷款是指商业银行或其他信用机构以一定利率、偿还期和担保方式等为条件,将货币资金使用权转让给其他资金使用者的信用活动。

　　10.B [解析]银行保函是指客户与银行约定,在一定的期限内,当客户不能对其债权人(或受益人)按照合同规定履行某种义务时,由银行按照约定承担连带责任,代为偿付债务或给予赔偿的一种公司信贷业务。

　　11.B [解析]根据《贷款通则》第12条的规定,短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限;中期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限的一半;长期贷款展期期限累计不得超过3年。国家另有规定者除外。

　　12.D [解析]减免交易保证金是信贷业务的一部分,在银行与客户之间进行交易时,从风险的角度看,银行承担了交易中的信用风险,为客户的交易作出了一种减免安排,是信用支持的一种形式。

　　13.A [解析]1918年,H.G.莫尔顿在《政治经济学杂志》上发表《商业银行与资本形成》一文,提出了资本转换理论。故 A 选项错误。

　　14.C [解析]按营销渠道场所分类,营销渠道和分为网点营销、电子银行营销、登门拜访营销。其中,网点机构营销渠道具体包括:①全方位网点机构营销渠道;②专业性网点机构营销渠道;③高端化网点机构营销渠道;④法人网点机构营销渠道。

　　15.D [解析]初次面谈时,对客户贷款需求状况的调查主要包括:①贷款目的;②贷款用途;③贷款金额;④贷款条件;⑤贷款期限;⑥贷款利率。

　　16.C [解析]银行业金融机构需要明确绿色信贷的支持方向和重点领域,实行有差别、动态的授信政策,实施风险敞口管理制度;建立健全绿色信贷标识和统计制度,完善相关信贷管理系统;在授信流程中强化环境风险和社会风险管理。

　　17.A [解析]评价信贷资产质量的指标有:①信贷平均损失比率;②信贷资产相对不良率;③不良率变幅;④信贷余额扩张系数;⑤利息实收率;⑥加权平均期限。

　　18.B [解析]一般来说,满足如下条件的购买者可能具有较强的讨价还价能力:①购买者的总数较少,而每个购买者的购买量较大,占了卖方销售量的很大比例;②卖方行业由大量相对来说规模较小的企业所组成;③购买者所购买的基本上是一种标准化产品,同时向多个卖主购买产品在经济上也完全可行;④购买者有能力实现后向一体化,而卖主不可能实现前向一体化。

　　19.D [解析]资本性支出主要包括内部留存收益与外部长期融资两种,其中,内部留存收益是靠公司生产经营积累的、未作为红利发放出去的收益。但即使是利润率很高的公司,仅靠内部融资也很难满足持续、快 的销售收入增长的需求,此时银行就要从外部融资,如银行贷款。

　　20.B [解析]内部融资的资金来源主要是净资本、留存收益和增发股票。一般情况下,企业不能任意发行股票,因此,在估计可持续增长率时通常假设内部融资的资金来源主要是留存收益。

　　二、多项选择题

　　1.ABDE [解析]抵债资产管理应遵循严格控制、合理定价、妥善保管、及时处置的原则。

　　2.ABC [解析]资金周转周期的延长引起的借款需求与应收账款周转天数、存货周转天数和应付账款周转天数有关。

　　3.BE [解析]投资回收期也称返本年限,是指用项目净收益抵偿项目全部投资所需时间,它是项目在财务投资回收能力方面的主要评价指标。在财务评价中,将求出的投资回收期与行业基准投资回收期比较,当项目投资回收期小于或等于基准投资回收期时,表明该项目能在规定的时间内收回投资。

　　4.ABCDE [解析]信贷是指一切以实现承诺为条件的价值运动形式,包括存款、贷款、担保、承兑、赊欠等活动。

　　5.ACDE [解析]业务人员进行贷前调查的方法主要有:①现场调研;②搜寻调查;③委托调查。另外,还可以通过行业协会(商会)了解客户真实情况。

　　6.BDE [解析]对于固定资产贷款,银行确立贷款意向之后,借款人除提交一般资料,还需提交的文件有:①资金到位证明文件;②项目可行性研究报告及有关部门对研究报告的批复;③其他配套条件落实的证明文件。

　　7.ABCD [解析]本题考查借款需求分析的意义。

　　8.ABDE [解析]营运能力是 指 通 过 借 款 人 资 产 周 转 速 度 的 有 关 指 标 反 映 出来的资产利用效率,它表 明 客 户 管 理 人 员 经 营、管 理 和 运 用 资 产 的 能 力。 常 用 的 比率有:总资产周转率、固定资产周转率、应收账款周转率、存货周转率、资产收益率和所有者权益收益率。

　　9.ABCDE [解析]市场需求预测分析是指在市场调查和供求预测的基础上,根据项目产品的竞争能力、市场环境和竞争者等要素,分析和判断项目投产后所生产产品的未来销路问题,具体来说就是考察项目产品在特定时期内是否有市场,以及采取怎样的营销战略来实现销售目标。市场分析有助于银行了解拟建项目所生产的产品的市场现状,并预测其未来发展趋势。

　　10.ABCDE [解析]本题考查银行业金融机构审批要素中存在的问题。

　　三、判断题

　　1.A [解析]一次性还清贷款是指借款人在贷款到期时一次性还清贷款本息。短期贷款通常采取一次性还清贷款的还款方式。

　　2.A [解析]信贷资金运动的一般规律性,在市场经济基础上,又产生了新的特点:银行成为信贷中心,贷款的发放与收回都是以银行为轴心进行活动的,银行成为信贷资金调节的中介机构。

　　3.B [解析]隐含价格是指贷款定价中的一些非货币性内容。

　　4.B [解析]商业银行选择目标市场必须要有足够的购买力且能保持稳定,这样才能保证银行具有足够的营业额。购买力不稳定可能引发银行营业额的波动,影响经营和盈利目标实现。

　　5.B [解析]在银行流动资金贷前调查报告中,借款人财务状况应包含近三年流动资产与流动负债变化情况。同样,借款人生产经营及经济效益情况中应包含近三年原材料进口数量和金额、产成品出口量和创汇额、进出口商品盈亏及出口换汇成本分析。对贷款担保分析中要根据近三年的资产、负债、所有者权益、资产负债率、销售收入、净利润、创汇等分析担保人的资本信用与财务状况。