一、单项选择题

　　1.【答案】A。解析：抵押是不占有抵押物，占有权不发生转移。而质押需要将质物移交给对方保管占有权发生转移，这是抵押和质押的最重要区别。

　　2.【答案】C。

　　3.【答案】B。

　　4.【答案】C。

　　5.【答案】A。解析：成本费用利润率是企业一定期间的利润总额与成本、费用总额的比率，即 l580 / (1200 + 2390 + 981 + 1050) = 28.10%。

　　6.【答案】D。公式：应收账款周转率 = 赊销收入净额 / [(期初应收账款 + 期末应收账款)/2],故应收账款周转率 = (8000-1600-400) / [(1000+2000)/2] = 4

　　7.【答案】A。解析：根据《贷款通则》规定：自营贷款期限最长一般不得超过 10年，票据贴现的贴现期最长不得超过 6 个月。

　　8.【答案】C。

　　9.【答案】C。持续策略，当产品进入衰退期，大量竞争对手会退出市场，银行可以继续沿用以前的策略吸引部分老客户使用老产品。

　　10.【答案】A。解析：维权原则即贷款合同要在法律框架内充分维护银行业金融机构的合法权益。

　　11.【答案】B。

　　12.【答案】C。解析：评价信贷资产质量的指标主要有：信贷平均损失比率、信贷资产相对不良率、不良率变幅、信贷余额扩张系数、利息实收率、加权平均期限。流动比率是衡量流动性的指标。

　　13.【答案】A。

　　14.【答案】C。解析：产品项目，是指某个特定的个别银行产品，它是金融产品划分的最小单位。

　　15.【答案】C。

　　16.【答案】D。解析：审贷分离实施的要点包括：(1)审查人员与借款人原则上不单独直接接触(2)审查人员无最终决策权(3)审查人员应真正成为信贷专家。(4)实行集体审议机制。(5)按程序审批。

　　17.【答案】D。解析：贷款利率 = 筹集可贷资金的成本 + 银行的非资金性经营成本 + 银行对贷款违约风险要求的补偿 + 银行预期利润水平 = 3% + 2% + 2% + 1% = 8%

　　18.【答案】B。

　　19.【答案】D。解析：贷款的效益性是指贷款经营的盈利情况，是商业银行经营管理活动的主要动力。贷款的盈利水平是商业银行经营管理水平的综合反映，同时也受外部环境众多因素的影响。

　　20.【答案】A。解析：利息保障倍数是指借款人息税前利润与利息费用的比率，用以衡量客户偿付负债利息能力。其计算公式为：利息保障倍数 = (利润总额+利息费用)/ 利息费用 = (净利润 + 所得税支出 + 利息费用)/ 利息费用 = (6000 + 2000 + 2000)/ 2000 = 5。

　　二、多项选择题

　　1.【答案】ABDE。解析：信贷资金的运动特征有：①以偿还为前提的支出，有条件的让渡;②与社会物质产品的生产和流通相结合;③产生经济效益才能良性循环;④信贷资金运动以银行为轴心。信贷资金是二重支付和二重归流的价值特殊运动。它的这种运动是区别于财政资金、业自有资金和其他资金的重要标志之一。财政资金、企业自有资金和其他资金都是一收一支的一次性资金运动。

　　2.【答案】ABCD。解析：SWOT 分析方法中，S 表示优势，W 表示劣势，O 表示机遇，T 表示威胁。

　　3.【答案】ABCDE。解析：借款公司在向银行申请贷款时，通常会提出明确的融资需求，同时银行也能通过评估以下几方面来达到预测需求的目的：①公司的经营周期，资本投资周期，设备的使用年限和目前状况;②影响固定资产重置的技术变化率。如果一个公司在运营中需要大量的固定资产，并且固定资产已近乎完全折旧，这就可能需要重置一些固定资产，可以使用“固定资产使用率”这一指标来评估重置固定资产的潜在需求。

　　4.【答案】ABDE。解析：拟进行固定资产重置的借款公司在向银行申请贷款时，通常会提出明确的融资需求，但是银行也能通过评估以下几方面来达到预测需求的目的：(1)公司的经营周期，资本投资周期，设备的使用年限和目前状况;(2)影响固定资产重置的技术变化率。

　　5.【答案】ABCE。解析：增加负债(财务杠杆加大)对公司的可持续增长率影响并不显著，原因在于：①无论公司处于什么行业，现有的销售净利率都是可以接受的，但并不是足够大，因此销售的增长未能引起可观的利润增长;②公司的大部分利润都用于发放红利，用于再投资的比例过小，因此利润的增长并没有促进资产增长;③资产使用效率比较低，因而资产增长未能带来销售的显著增长。

　　6.【答案】ABC。解析：银行在进行财务报表分析时要注意搜集丰富的财务报表资料，以便于正确地作出贷款决策。具体包括以下内容：①会计报表;②会计报表附注和财务状况说明书;③注册会计师查账验证报告;④其他资料。本题的最佳答案为 ABC 选项。

　　7.【答案】ABCE。解析：财务分析是以客户财务报表为主要依据，运用一定的分析方法，对客户的财务过程和结果进行研究和评价，以分析客户财务状况、盈利能力、资金使用效率和偿债能力，并由此预测客户的发展变化趋势，从而为贷款决策提供依据。本题的最佳答案为 ABCE 选项。

　　8.【答案】ABCDE。解析：区域风险是指受特定区域的自然、社会、经济、文化和银行管理水平等因素影响，而使信贷资产遭受损失的可能性。这既包括外部因素引发的区域风险，也包括内部因素导致的区域风险。分析一个特定区域的风险，关键是要判断信贷资金的安全会受到哪些因素影响、什么样的信贷结构最恰当、风险成本收益能否匹配等。相对于自然环境、经济水平等外在因素，银行内部管理的差异和影响也非常重要，再好的外部区域环境，如果没有良好的信贷管理，也很难获得预期的效果。本题的最佳答案为 ABCDE 选项。

　　9.【答案】ABCE。解析：质押贷款中，银行在放款时占主动权，处理质押物手续较为简单。质物具有价值稳定性好、银行可控制性强、易于直接变现处理用于抵债的特点，因此它是银行最愿意受理的担保贷款方式。

　　10.【答案】ABCDE。解析：贷款期限首先应符合相应授信品种有关期限的规定;其次，贷款期限一般应控制在借款人相应经营的有效期限内;再次，贷款期限应与借款人资产转换周期及其他特定还款来源的到账时间相匹配;最后，贷款期限还应与借款人的风险状况及风险控制要求相匹配。

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