21.【题干】狭义的银行信贷不包括(　)。

　　【选项】

　　A.贷款

　　B.承兑

　　C.信贷承诺

　　D.筹集债务资金

　　【答案】D

　　【解析】狭义的银行信贷是银行借出资金或提供信用支持的经济活动，主要包括贷款、担保、承兑、信用证、减免交易保证金、信贷承诺等活动。

　　22.【题干】海关监管期内的动产作质押的，需由(　)出具同意质押的证明文件。

　　【选项】

　　A.银监会

　　B.商业银行

　　C.动产登记机构

　　D.负责监管的海关

　　【答案】D

　　【解析】海关监管期内的动产作质押的，需由负责监管的海关出具同意质押的证明文件。

　　23.【题干】初次面谈时，银行调查人员可按照(　)标准原则，从有关方面集中获取客户相关信息。

　　【选项】

　　A.国际信用“4C”

　　B.国际信用“6C”

　　C.银行业信用

　　D.贷款信用

　　【答案】B

　　【解析】根据《贷款通则》的规定，面谈过程中，调查人员可按照国际通行的信用“6C”标准原则，

　　从有关方面集中获取客户相关信息。

　　24.【题干】银行公司信贷产品投入市场后也会经历一个产生、发展与衰亡的过程，其生命周期可以分为四个阶段，其中没有(　)。

　　【选项】

　　A.成长期

　　B.成熟期

　　C.衰退期

　　D.重整期

　　【答案】D

　　【解析】银行公司信贷产品的生命周期可以分为四个阶段：介绍期、成长期、成熟期和衰退期。

　　25.【题干】下列情况中，加大长期债务可获得财务杠杆收益，提高企业权益资本收益率的是(　)。

　　【选项】

　　A.企业总资产利润率<长期债务成本

　　B.企业总资产利润率>长期债务成本

　　C.企业权益资本收益率>长期债务成本

　　D.企业权益资本收益率<长期债务成本

　　【答案】B

　　【解析】当企业总资产利润率高于长期债务成本时，企业举债扩大资产规模经营就能获得正的利润，从而在权益资本一定时，可提高企业权益资本收益率。反之，则意味着企业举债扩大资产规模经营获得利润还不抵举债的成本，此时扩大资产经营规模会降低企业现有利润水平，从而降低权益资本收益率。

　　26.【题干】(　)是银行发放贷款前最重要的一环，也是贷款发放后能否如数按期收回的关键。

　　【选项】

　　A.现场调研

　　B.搜寻调查

　　C.委托调查

　　D.贷前调查

　　【答案】D

　　【解析】贷前调查是银行受理借款人申请后，对借款人的信用等级以及借款的合法性、安全性、盈利性等情况进行调查，核实抵(质)押物、保证人情况，测定贷款风险度的过程。贷前调查是银行发放贷款前最重要的一环，也是贷款发放后能否如数按期收回的关键。A、B、C是贷前调查的具体方法。

　　27.【题干】下列关于贷款申请受理的说法，不正确的是(　)。

　　【选项】

　　A.客户面谈后进行内部意见反馈的原则适用于每次业务面谈

　　B.业务人员在撰写会谈纪要时，不应包含是否需要做该笔贷款的倾向性意见

　　C.业务人员可通过银行信贷咨询系统等其他渠道对客户情况进行初步查询

　　D.风险管理部门可以对是否受理贷款提供意见

　　【答案】B

　　【解析】面谈后，业务人员须及时撰写会谈纪要，为公司业务部门上级领导提供进行判断的基础性信息。撰写内容包括贷款面谈涉及的重要主体、获取的重要信息、存在的问题与障碍以及是否需要做该笔贷款的倾向性意见或建议。

　　28.【题干】银行公司信贷产品的三层次理论中，信贷产品的层次不包括(　)。

　　【选项】

　　A.核心产品

　　B.基础产品

　　C.期望产品

　　D.扩展产品

　　【答案】C

　　【解析】银行公司信贷产品的三层次理论认为，公司信贷产品是一个复杂的概念，从客户需求到具体的产品形式有着不同的层次。按基本的划分方法，信贷产品主要分为核心产品、基础产品和扩展产品三个层次。

　　29.【题干】在对客户经营管理状况进行分析时，销售阶段的收款条件不包括(　)。

　　【选项】

　　A.期货交易

　　B.预收货款

　　C.现货交易

　　D.赊账销售

　　【答案】A

　　【解析】收款条件主要取决于市场供求和厂商品牌两个因素。收款条件主要包括三种：预收货款、现货交易和赊账销售。

　　30.【题干】既是借款人举债经营的前提，又能衡量借款人长期偿债能力强弱的指标为(　)。

　　【选项】

　　A.资产负债率

　　B.利息保障倍数

　　C.负债与所有者权益比率

　　D.负债与有形净资产比率

　　【答案】B

　　【解析】利息保障倍数=(利润总额+利息费用)/利息费用。该比率越高，表明借款人支付利息费用的能力越强，因此它既是借款人举债经营的前提，又是衡量借款人长期偿债能力强弱的重要指标。

　　31.【题干】如果某公司的固定资产使用率(　)，就意味着投资和借款需求很快将会上升，具体由行业技术变化比率决定。

　　【选项】

　　A.小于10%或20%

　　B.小于20%或30%

　　C.大于60%或70%

　　D.大于50%或60%

　　【答案】C

　　【解析】如果一个公司的固定资产使用率大于60%或70%，这就意味着投资和借款需求很快将会上升，具体由行业技术变化比率决定。

　　32.【题干】可持续增长率的假设条件不包括(　)。

　　【选项】

　　A.公司的资产使用效率将维持当前水平

　　B.公司的财务杠杆增大

　　C.公司保持持续不变的红利发放政策

　　D.公司未增发股票，增加负债是其唯一的外部融资来源

　　【答案】B

　　【解析】可持续增长率的假设条件如下：①公司的资产使用效率将维持当前水平;②公司的销售净利率将维持当前水平，并且可以涵盖负债的利息;③公司保持持续不变的红利发放政策;④公司的财务杠杆不变;⑤公司未增发股票，增加负债是其唯一的外部融资来源。

　　33.【题干】季节性资产增加中，应付账款、应计费用属于(　)融资渠道。

　　【选项】

　　A.季节性负债

　　B.间接融资

　　C.直接融资

　　D.季节性资产

　　【答案】A

　　【解析】季节性负债增加包括应付账款和应计费用。

　　34.【题干】某公司2009年初拥有总资产10839万元，总负债5973万元，所有者权益4866，实现销售额14981万元，销售净利润786元，计划将其中304万元发放红利，则公司的可持续增长率为(　)。

　　【选项】

　　A.0.10

　　B.0.11

　　C.0.12

　　D.0.15

　　【答案】B

　　【解析】根据题干信息可得：

　　ROE=净利润/所有者权益=786/4866=0.16

　　红利支付率=股息分红/净利润=304/786=0.39

　　RR=1-红利支付率=1-0.39=0.61

　　SGR=(ROE×RR)/(1-ROE×RR)=(0.16×0.61)/(1-0.16×0.61)=0.11。

　　35.【题干】(　)是公司在没有增加财务杠杆情况下可以实现的长期销售增长率，也就是说主要依靠内部融资即可实现的增长率。

　　【选项】

　　A.环比增长率

　　B.平均增长率

　　C.自然增长率

　　D.可持续增长率

　　【答案】D

　　【解析】可持续增长率是公司在没有增加财务杠杆情况下可以实现的长期销售增长率，也就是说主要依靠内部融资即可实现的增长率。

　　36.【题干】通过了解借款企业在资本运作过程中导致(　)的关键因素和事件，银行能够更有效地评估风险，更合理地确定贷款期限，并帮助企业提供融资结构方面的建议。

　　【选项】

　　A.盈利

　　B.现金流入

　　C.现金流出

　　D.资金短缺

　　【答案】D

　　【解析】通过了解借款企业在资本运作过程中导致资金短缺的关键因素和事件，银行能够更有效地评估风险，更合理地确定贷款期限，并帮助企业提供融资结构方面的建议。

　　37.【题干】某公司2008年的销售收入为2000万元，应收账款为400万元，则该公司2008年度的应收账款周转天数为(　)天。

　　【选项】

　　A.50

　　B.65

　　C.73

　　D.80

　　【答案】C

　　【解析】应收账款周转天数=应收账款/销售收入×365=400/2000×365=73(天)。

　　38.【题干】现金流量表中与现金使用相关联的因素不包括(　)。

　　【选项】

　　A.投资支出

　　B.非营业支出

　　C.营业支出

　　D.融资支出

　　【答案】B

　　【解析】与现金使用相关联的因素包括营业支出、投资支出和融资支出。

　　39.【题干】项目规模评估的方法不包括(　)。

　　【选项】

　　A.数学规划

　　B.效益成本评比法

　　C.多因素评比法

　　D.专家意见法

　　【答案】D

　　【解析】对项目拟建规模评估主要是对各种不同规模方案进行评选分析，其主要方法有两类：第一类是效益成本评比法。第二类是多因素评比法。此外，还可以采用决策树分析法、数学规划等方法来进行不同生产规模的多方案评选。

　　40.【题干】以下关于流动比率和速动比率的说法，错误的是(　)。

　　【选项】

　　A.一般认为流动比率应在2：1以上，速动比率应在1：1以上

　　B.流动比率和速动比率越高越好

　　C.流动比率和速动比率越高，说明企业资产的变现能力越强

　　D.流动比率和速动比率越高，短期偿债能力越强

　　【答案】B

　　【解析】流动比率和速动比率并非越高越好，流动比率过高，可能是存货积压，也可能是持有现金太多;速动比率过高，说明现金持有太多，表明企业理财不善，资金利用效率过低。