16、下列选项中不属于我国支付结算原则的是(  )。

　　A、谁的钱进谁的账，由谁支配

　　B、存款自愿、取款自由

　　C、银行不垫贷

　　D、恪守信用，履约付款

　　答案： B

　　解析：银行转账结算应遵循以下原则：①恪守信用、履约付款;②谁的钱进谁的账，由谁支配;③银行不得垫贷。B项是银行办理个人储蓄业务应遵循的原则。

　　17、以下(  )不是我国《公司法》以股东承担责任的范围和形式、股东人数多少分类的。

　　A、无限责任公司

　　B、股份有限公司

　　C、有限责任公司

　　D、国有独资公司

　　答案： A

　　解析：我国《公司法》主要以股东承担责任的范围和形式、股东人数多少将公司分为有限责任公司和股份有限公司两类，而国有独资公司也属于有限责任公司。

　　18、下列关于反洗钱的叙述，不正确的是(  )。

　　A、金融机构应当依法履行建立健全客户身份识别制度的反洗钱义务

　　B、各地银行业协会负责各地的反洗钱监督管理工作

　　C、对依法履行反洗钱职责或者义务获得的客户身份资料和交易信息，应当予以保密

　　D、任何单位和个人发现洗钱活动，有权向反洗钱行政主管部门或者公安机关举报

　　答案： B

　　解析：B项各地银行业协会不是反洗钱行政主管部门的派出机构，不负责各地的反洗钱监督管理工作。

　　19、关于我国公司资本制度特点的描述，不正确的是(  )。

　　A、《公司法》规定公司设立时，其资本必须以章程加以确定，并应由股东认足、缴足(或募足)

　　B、《公司法》不允许公司资本的分批缴纳

　　C、《公司法》规定公司必须有相当的财产与其资本总额相维持

　　D、《公司法》强调公司资本不得任意变更

　　答案： B

　　解析：公司资本制度特点为：资本法定，公司必须有相当的财产与其资本总额相维持(非货币出资不得高估作价、非货币出资的实际价格不得显著低于公司章程所定价额、股票发行价格不得低于票面金额);公司资本不得任意变更，新的《公司法》允许公司资本的分批缴纳。

　　20、银行资本发挥的作用比一般企业资本发挥的作用更为重要，下列不属于银行资本作用的是(  )。

　　A、避免银行倒闭

　　B、维持市场信心

　　C、限制银行业务过度扩张和承担风险

　　D、满足银行正常经营对长期资金的需要

　　答案： A

　　解析：银行资本的作用主要表现在以下几方面：①满足银行正常经营对长期资金的需要;②吸收损失;③限制银行业务过度扩张和承担风险;④维持市场信心;⑤为银行管理尤其是风险管理提供最根本的驱动力。

　　二、多项选择题

　　1、 商业银行的内部控制措施包括( )。

　　A 、 针对不同活动的特点，执行差异化的业务流程和管理流程

　　B 、 建立健全内部控制制度体系

　　C 、 形成规范的部门、岗位职责说明，明确相应的报告路线

　　D 、 严格执行会计准则与制度，及时准确地反映各项业务交易，确保财务会计信息真实、可靠、完整

　　E 、 建立有效的核对、监控制度

　　答案： B,C,D,E

　　解析： 商业银行应合理确定各项业务活动和管理活动的风险控制点，采取适当的控制措施，执行标准统一的业务流程和管理流程，确保规范运作。故选项A错误。

　　2、 下列关于金融市场的表述，正确的有( )。

　　A 、 金融市场的参与者既可以是资金的供给者，也可以是资金的需求者

　　B 、 融资行为包括间接融资行为

　　C 、 参与者一般包括工商企业、金融机构、中央银行、居民个人与家庭、政府、海外投资者等

　　D 、 融资行为包括直接融资行为

　　E 、 金融市场的交易对象是货币资金，通常以金融工具为载体

　　答案： A,B,C,D,E

　　解析： 金融市场是指货币资金融通和金融工具交易的场所。金融市场的融资行为既包括以银行等金融机构为信用媒介的间接融资行为，也包括各类交易主体之间的直接融资行为。金融市场的主体是各类融资活动的参与者。它们既是资金的供应者，也是资金的需求者，一般包括工商企业、金融机构、中央银行、居民个人与家庭、政府、海外投资者等。金融市场的客体是金融交易对象。金融市场的交易对象是货币资金，通常以金融工具为载体。

　　3、 下列关于商业银行单位协定存款的表述，正确的有( )。

　　A 、 超过基本存款额度的存款按定期存款利率计付利息

　　B 、 基本存款额度按活期存款利率计付利息

　　C 、 基本存款额度按中国人民银行规定上浮利率计付利息

　　D 、 超过基本存款额度的存款按活期存款计付利息

　　E 、 单位客户通过与银行签订合同约定合同期限，确定结算账户需要保留的基本存款额度

　　答案： B,E

　　解析： 单位协定存款是一种单位类客户通过与商业银行签订合同的形式约定合同期限、确定结算账户需要保留的基本存款额度，对超过基本存款额度的存款按中国人民银行规定的上浮利率计付利息、对基本存款额度按活期存款利率付息的存款类型。

　　4、 下列关于商业银行风险的表述，正确的有( )。

　　A 、 是未来将要遭受的损失

　　B 、 是否能妥善控制和管理风险，将决定商业银行的经营成效

　　C 、 通常以损失的可能性以及潜在的损失规模来计量

　　D 、 风险是未来损失发生的不确定性

　　E 、 风险等同于损失本身

　　答案： B,C,D

　　解析： 商业银行是通过承担风险获取相应回报的特殊经营主体。银行承担风险既可能获得收益，也可能遭受损失，因此，可以把风险简单定义为银行在经营过程中，由于一系列不确定因素的影响，导致资产和收益损失的可能性。可以从两个角度理解：一是强调结果的不确定性，二是强调不确定性带来的不利后果。

　　5、 按交割时期划分，汇率分为()。

　　A 、 即期汇率

　　B 、 固定汇率

　　C 、 基本汇率

　　D 、 套算汇率

　　E 、 远期汇率

　　答案： A,E

　　解析： 按交割时期划分，汇率分为即期汇率和远期汇率。即期汇率也称为现汇汇率，是指买卖外汇双方成交当天或两天以内进行交割的汇率。远期汇率是在未来一定时期进行交割，而事先由买卖双方签订合同、达成协议的汇率。

　　6、 商业银行贷款业务根据有无担保可以分为( )。

　　A 、 担保贷款

　　B 、 公司贷款

　　C 、 流动资金贷款

　　D 、 个人贷款

　　E 、 信用贷款

　　答案： A,E

　　解析： 贷款业务有多种分类标准，按照客户类型可划分为个人贷款和公司贷款;按照贷款期限可划分为短期贷款和中长期贷款;按有无担保可划分为信用贷款和担保贷款。

　　7、 依据法律规定，银监会对银行业金融机构进行检查时，对涉嫌违法事项相关的单位和个人可以采取的措施有( )。

　　A 、 询问有关单位和个人，要求说明有关情况

　　B 、 对可能被转移、隐匿、毁损或者伪造的文件、资料，予以先行登记保存

　　C 、 对违法事项有关的个人采取短暂的限制自由的强制措施

　　D 、 冻结违法单位和个人的有关账号

　　E 、 查阅、复制有关财务会计等文件

　　答案： A,B,E

　　解析： 根据《银行业监督管理法》，银监会可以对与涉嫌违法事项有关的单位和个人采取的措施有：①询问有关单位或者个人，要求其对有关情况做出说明;②查阅、复制有关财务会计、财产权登记等文件、资料;③对可能被转移、隐匿、毁损或者伪造的文件、资料，予以先行登记保存。

　　8、 商业银行的中间业务相对于其他业务而言，其特点有( )。

　　A 、 种类多、范围广，占比日益上升

　　B 、 以接受客户委托为前提，为客户办理业务

　　C 、 以收取服务费的方式获得收益

　　D 、 不运用或不直接运用银行自有资金

　　E 、 不承担或不直接承担市场风险

　　答案： A,B,C,D,E

　　解析： 中间业务具有以下特点：①不运用或不直接运用银行的自有资金;②不承担或不直接承担市场风险;③以接受客户委托为前提，为客户办理业务;④以收取服务费(手续费、管理费等)、赚取价差的方式获得收益;⑤种类多、范围广，产生的收入在商业银行营业收入中所占的比重日益上升。

　　9、 银行业监管机构规范的现场检查阶段包括( )。

　　A 、 检查准备

　　B 、 检查报告

　　C 、 检查预案

　　D 、 检查回访

　　E 、 检查处理

　　答案： A,B,E

　　解析： 银行业监管机构规范的现场检查包括检查准备、检查实施、检查报告、检查处理和检查档案整理五个阶段。

　　10、回购市场是指对回购协议进行交易的市场，下列对回购市场表述中，正确的有()。

　　A 、 回购市场属于短期融资的市场

　　B 、 以回购方式融资其实是一种信用贷款

　　C 、 债券回购以大宗交易为主

　　D 、 回购协议比担保贷款更加不安全

　　E 、 债券回购是金融机构之间的资金的融通

　　答案： A,C,E

　　解析：本质上说，回购协议是一种以证券为抵押品的抵押贷款。回购市场是指对回购协议进行交易的短期融资市场。以回购方式进行的债券交易其实是一种有抵押的贷款。债券回购是金融机构之间以债券为抵押的短期资金的融通，债券回购以大宗交易为主。证券出售者不能在交易结束时买回证券，投资者就有权处置证券，从这个角度看，回购协议比担保贷款还要安全

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